记账实操-存定期的会计处理分录SOP.docx

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会计实操文库

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记账实操-存定期的会计处理分录SOP

1.适用场景

企业将闲置资金存入银行定期存款，获取利息收益，属于“货币资金”管理范畴。

2.会计分录

（1）存入定期存款

借：其他货币资金定期存款

贷：银行存款活期账户

说明：

若定期存款期限≤1年，计入“其他货币资金”；若1年，计入“持有至到期投资”或“其他非流动资产”。

（2）计提利息（权责发生制）

按月/按季计提利息

借：应收利息

贷：财务费用利息收入

到期收到本金+利息

借：银行存款活期账户

贷：其他货币资金定期存款

应收利息（已计提部分）

财务费用利息收入（到期补提部分）

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从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。

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