现金管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有现金收支活动，包括现金收入、现金支出、现金存储、现金出纳等。

第三条本制度遵循以下原则：

1.合法合规原则：现金管理活动必须遵守国家法律法规和财务会计制度。

2.安全原则：确保现金安全，防止现金被盗、丢失和挪用。

3.效率原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

4.透明原则：现金管理活动应当公开透明，便于监督。

第二章现金管理组织机构及职责

第四条企业设立现金管理领导小组，负责现金管理的决策和监督工作。

第五条现金管理领导小组的主要职责：

1.制定和修订现金管理制度；

2.审批大额现金支出；

3.监督现金管理制度的执行情况；

4.定期分析现金管理情况，提出改进措施。

第六条企业财务部门负责现金管理的具体实施工作。

第七条财务部门的主要职责：

1.负责现金收支的核算和监督；

2.负责现金库存的管理；

3.负责现金收支的审批；

4.定期向现金管理领导小组报告现金管理情况。

第八条企业其他部门按照职责分工，协助财务部门做好现金管理工作。

第三章现金收支管理

第九条现金收支必须严格按照国家法律法规和财务会计制度执行。

第十条现金收入管理：

1.所有现金收入必须及时入账，不得坐支；

2.现金收入必须开具合法票据，不得白条入账；

3.现金收入必须由财务部门负责核算和监督。

第十一条现金支出管理：

1.现金支出必须按照预算执行，不得超支；

2.现金支出必须开具合法票据，不得白条支付；

3.现金支出必须由财务部门负责审批和监督。

第十二条大额现金支出管理：

1.大额现金支出（一般指单笔支出超过一定金额的支出）必须经现金管理领导小组审批；

2.大额现金支出必须提供合法、有效的支出依据。

第四章现金库存管理

第十三条企业现金库存不得超过国家规定的限额。

第十四条现金库存的限额由财务部门根据企业实际情况提出，经现金管理领导小组批准后执行。

第十五条现金库存的变动必须及时记录，并定期盘点。

第十六条现金库存的盘点工作由财务部门负责，每月至少进行一次。

第五章现金出纳管理

第十七条企业设立专职出纳人员，负责现金的收付和保管。

第十八条出纳人员的主要职责：

1.负责现金的收付，确保现金收支的准确性；

2.负责现金的保管，确保现金安全；

3.负责现金的核算，确保现金收支的及时性；

4.负责现金的盘点，确保现金库存的准确性。

第十九条出纳人员不得兼任其他职务，不得经管库存现金以外的其他资产。

第六章监督检查

第二十条企业内部审计部门负责对现金管理制度的执行情况进行监督检查。

第二十一条内部审计部门的主要职责：

1.定期对现金管理制度的执行情况进行审计；

2.对现金管理制度的执行情况进行评价；

3.对现金管理制度的执行中发现的问题提出整改建议。

第七章罚则

第二十二条违反本制度，有下列行为之一的，根据情节轻重，给予警告、记过、降级、撤职、解除劳动合同等处分：

1.未经批准，擅自挪用、借出、转让现金的；

2.现金收支不真实、不合法的；

3.现金库存管理不善，造成现金损失的；

4.其他违反现金管理制度的行为。

第八章附则

第二十三条本制度由企业财务部门负责解释。

第二十四条本制度自发布之日起施行。

注：以上内容仅为示例，具体内容需根据企业实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有涉及现金收支的部门和人员。

第三条本制度遵循以下原则：

1.安全性原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗、被贪污等风险。

2.合法性原则：遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。

3.效率性原则：提高资金使用效率，减少现金占用，降低资金成本。

4.透明性原则：现金收支情况公开透明，接受监督。

第二章现金收支范围

第四条企业现金收支范围包括：

1.工资、奖金、津贴等劳动报酬的支付；

2.日常零星开支；

3.应付差旅费；

4.应付小额零星采购；

5.其他按规定可以使用现金支付的项目。

第五条下列支出不得使用现金：

1.大额采购；

2.大额投资；

3.大额工程款；

4.大额劳务费；

5.其他按规定不得使用现金支付的项目。

第三章现金收支流程

第六条现金收支流程如下：

1.申请审批：各部门根据实际需要，填写《现金支付申请单》，经部门负责人审批后，报送财务部门。

2.