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XX有限责任公司

内控制度

V01版

文件编号：

OP/HS0102V01-0114

批准日期：

实施日期：

总页数：

8页

更新一览表

修改次数

修订日期

修订摘要

修订人

审核人

批准

第1次

年月日

注：1.本表记录每次制度修订的内容和版本号；

2.每次制度更新时，修订、审核和批准记录必须完整，日期必须注明。

1.总则

1.1为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》的有关规定，结合公司实际制定本制度。

1.2内部控制是指公司为了保证公司战略目标的实现，而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。它需要公司董事会、监事会、管理层及全体员工的共同参与。

1.3公司要努力按照本《内部控制制度》的要求建立完善的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。

1.4公司要逐步完善内部信息和外部信息的管理制度，确保信息能够准确传递，确保董事会、监事会、管理层及相关部门及时了解公司及其控股子公司、分公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。

1.5公司在明确界定各部门、单位、岗位的目标、职责和权限的基础上，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；制定各层级之间的控制程序，保证董事会、管理层下达的指令能够被严格、认真地执行。

1.6公司董事会负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。

2.内部控制的框架

2.1公司内控制度应至少在以下层面作出安排：

2.1.1公司层面；

2.1.2公司下属部门及附属公司层面；

2.1.3公司各业务环节层面。

2.2公司建立和实施内控制度时，应考虑以下基本要素：目标设定；内部环境；风险确认；风险评估；风险管理策略选择；风险控制活动；信息沟通；检查监督。

2.3公司内部控制应涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：

2.3.1销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等。

2.3.2采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其记录等。

2.3.3生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。

2.3.4固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。

2.3.5货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权等。

2.3.6关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。

2.3.7担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记录等。

2.3.8投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。

2.3.9研发环节：包括基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、研发记录及文件保管等。

2.3.10知识产权：专利和商标的注册及授权使用。

2.3.11人力资源管理环节：包括雇用、签订聘用合同、培训、计时或计件薪资、计算个人所得税及各项代扣款、社会保险缴纳、薪资记录、薪资支付、福利计划、请假、考勤及考核、终止合同、解除合同、退休等。

2.4公司还须建立印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、质量管理、担保管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、对附属公司的管理制度及信息系统安全管理等各项专门管理制度。

3.专项风险的内部控制

3.1对下属公司的管理控制

3.1.1公司对下属公司的管理控制包括下列控制活动：

3.1.1.1建立对各控股子公司的控制制度，确定各控股子公司章程必备的主要条款，明确向控股子公司委派的董事、监事及重要管理人员的选任方式和职责权限等，推动建立施行于各控股子公司、分公司的统一的内部控制基本制度并对其有效实施进行指导和监督；

3.1.1.2根据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司、分公司建立起相应的业务经营计划、风险管理程序等；

3.1.1.3制定施行于各控股子公司、分公司的业绩考核和激励约束制度；

3.1.1.4公司各控股子公司、分公司所设之内部控制日常检查监督机构应按本办法的相关要求向公司定期提交内部控制检查监督工作报告。公司下属各控股子公司、分公司应根据重大事项