酒厂财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强酒厂财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我厂实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于酒厂全体员工，包括各部门、各车间、各子公司等。

第三条酒厂财务管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、变造会计凭证、会计账簿、财务报表及其他财务资料；

（三）完整性原则：全面反映酒厂的经济活动，确保财务信息的完整性；

（四）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息的时效性；

（五）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效率，实现经济效益最大化。

第二章财务组织机构及职责

第四条酒厂设立财务部，负责全厂财务管理工作。财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计科、审计科、资金管理科等科室。

第五条财务部职责：

（一）贯彻执行国家有关财务、会计的法律法规和方针政策；

（二）制定酒厂财务管理制度，并组织实施；

（三）编制和执行酒厂财务预算；

（四）负责酒厂资金管理，确保资金安全、合理使用；

（五）负责酒厂成本核算，控制成本费用；

（六）负责酒厂财务报表编制、审核和报送；

（七）负责酒厂内部审计工作；

（八）负责酒厂财务人员的培训和考核；

（九）完成厂领导交办的其他工作。

第六条各部门、各车间、各子公司财务管理工作由财务部统一领导，各部门负责人对本部门财务管理工作负总责。

第三章资金管理

第七条酒厂资金管理遵循以下原则：

（一）集中管理原则：资金由财务部统一管理，各部门、各车间、各子公司不得自行设立资金账户；

（二）计划管理原则：根据生产经营计划，编制资金使用计划，确保资金合理使用；

（三）安全原则：确保资金安全，防止资金流失和挪用；

（四）效益原则：提高资金使用效率，实现资金效益最大化。

第八条资金管理职责：

（一）财务部负责制定资金管理制度，并组织实施；

（二）各部门、各车间、各子公司根据生产经营计划，编制资金使用计划，报财务部审批；

（三）财务部根据审批后的资金使用计划，合理调配资金，确保生产经营活动顺利进行；

（四）财务部对各部门、各车间、各子公司资金使用情况进行监督，确保资金合理使用。

第四章成本管理

第九条酒厂成本管理遵循以下原则：

（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益；

（二）全过程管理原则：从原材料采购、生产、销售到售后服务，全过程控制成本；

（三）责任成本原则：明确各部门、各车间、各子公司成本责任，落实成本控制措施。

第十条成本管理职责：

（一）财务部负责制定成本管理制度，并组织实施；

（二）各部门、各车间、各子公司根据成本管理制度，制定本部门、本车间、本子公司成本控制措施；

（三）财务部对各部门、各车间、各子公司成本控制情况进行监督，确保成本控制措施落实到位。

第五章财务报表编制与审核

第十一条财务报表编制原则：

（一）真实、准确、完整原则；

（二）及时、完整原则；

（三）合规、合法原则。

第十二条财务报表编制职责：

（一）财务部负责编制酒厂财务报表；

（二）各部门、各车间、各子公司提供相关财务数据，确保数据的真实、准确、完整。

第十三条财务报表审核原则：

（一）合规性审核：审核财务报表是否符合国家法律法规和财务制度；

（二）真实性审核：审核财务报表是否真实、准确、完整；

（三）完整性审核：审核财务报表是否完整，是否存在遗漏。

第十四条财务报表审核职责：

（一）财务部负责审核酒厂财务报表；

（二）审计科负责对财务报表进行审计。

第六章内部审计

第十五条酒厂内部审计遵循以下原则：

（一）独立性原则：内部审计部门独立于被审计单位，不受其他部门和个人干预；

（二）客观性原则：内部审计人员应保持客观公正，不受外界影响；

（三）保密性原则：内部审计过程中，对涉及商业秘密和敏感信息予以保密。

第十六条内部审计职责：

（一）对酒厂财务报表进行审计；

（二）对酒厂内部控制制度进行审查；

（三）对酒厂经济活动进行审计；

（四）对酒厂财务人员业务水平进行考核；

（五）完成厂领导交办的其他工作。

第七章财务人员管理

第十七条财务人员应具备以下条件：

（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德；

（二）具备相应的财务专业知识，熟悉财务管理制度；

（三）具备较强的责任心和敬业精神。

第十八条财务人员职责：

（一）遵守国家法律法规和财务制度；

（二）严格执行财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整；

（三）积极参与财务管理工作，提高工作效率；

（四）完成厂领导交办的其他工作。

第十九条财务人员培训：

（一）财务部负责组织财务人员培训，提高财务人员的业务水平；

（二）财务人员