财务盘点管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理的规范化、制度化，确保公司资产的安全、完整和有效利用，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务盘点工作，包括现金、存货、固定资产、应收账款、预付账款等。

第三条财务盘点工作应遵循真实性、完整性、及时性和责任性原则。

第四条公司财务部门负责制定和组织实施财务盘点制度，各部门应积极配合，共同完成盘点工作。

第二章盘点组织与职责

第五条公司成立财务盘点领导小组，由公司总经理担任组长，财务部门负责人担任副组长，各部门负责人为成员。

第六条财务盘点领导小组职责：

1.制定财务盘点计划；

2.组织实施财务盘点工作；

3.监督检查盘点结果；

4.对盘点中出现的问题进行协调和处理。

第七条财务部门职责：

1.负责制定和解释财务盘点制度；

2.负责盘点计划的编制和执行；

3.负责盘点结果的分析和报告；

4.负责盘点过程中出现问题的处理。

第八条各部门职责：

1.配合财务部门完成盘点工作；

2.提供盘点所需的资料和协助；

3.对盘点中出现的问题及时反馈给财务部门。

第三章盘点范围与时间

第九条盘点范围：

1.现金及现金等价物；

2.存货，包括原材料、在产品、成品、备品备件等；

3.固定资产，包括房屋、设备、交通工具等；

4.应收账款，包括应收票据、应收账款等；

5.预付账款，包括预付账款、预付款项等；

6.其他资产。

第十条盘点时间：

1.年度盘点：每年12月31日前完成；

2.季度盘点：每季度结束后10个工作日内完成；

3.月度盘点：每月结束后5个工作日内完成；

4.特殊盘点：根据实际情况随时进行。

第四章盘点程序与方法

第十一条盘点程序：

1.编制盘点计划；

2.组织人员培训；

3.进行实物盘点；

4.登记盘点结果；

5.分析盘点结果；

6.编制盘点报告；

7.处理盘点中出现的问题。

第十二条盘点方法：

1.实地盘点法：对现金、存货、固定资产等进行实地清点；

2.核对法：对应收账款、预付账款等进行核对；

3.查账法：对财务报表进行核对。

第五章盘点结果处理

第十三条盘点结果分析：

1.分析盘点差异原因；

2.分析差异对财务状况的影响；

3.提出改进措施。

第十四条盘点结果处理：

1.对盘点差异进行核实；

2.对差异进行纠正；

3.对责任人进行追究；

4.对改进措施进行实施。

第六章监督与考核

第十五条监督：

1.财务部门对盘点工作进行监督检查；

2.盘点领导小组对盘点结果进行监督；

3.内部审计部门对盘点工作进行审计。

第十六条考核：

1.对财务部门及各部门的盘点工作进行考核；

2.对盘点结果进行处理；

3.对责任人进行奖惩。

第七章附则

第十七条本制度由公司财务部门负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。

附录：财务盘点表

（此处可附上财务盘点表模板，包括现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表等）

注：本制度仅供参考，具体内容可根据公司实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理的规范性，确保财务数据的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务盘点活动，包括但不限于库存盘点、现金盘点、银行存款盘点等。

第三条财务盘点工作应遵循以下原则：

1.客观公正原则：盘点过程中，应保持客观、公正的态度，确保盘点结果的准确性。

2.全面性原则：盘点范围应全面覆盖所有财务资产，不留死角。

3.及时性原则：盘点工作应及时进行，确保财务数据的时效性。

4.保密性原则：盘点过程中涉及的公司财务信息应严格保密。

第二章盘点组织与职责

第四条公司设立财务盘点领导小组，负责制定盘点计划、组织盘点工作、监督盘点过程、审核盘点结果。

第五条财务盘点领导小组组成人员：

1.组长：由公司财务总监担任；

2.副组长：由公司分管财务的副总经理担任；

3.成员：由财务部、审计部、采购部、仓储部等部门负责人组成。

第六条财务盘点领导小组职责：

1.制定盘点计划，明确盘点范围、时间、人员等；

2.组织各部门配合完成盘点工作；

3.监督盘点过程，确保盘点工作按计划进行；

4.审核盘点结果，提出改进措施；

5.对盘点过程中发现的问题进行调查处理。

第七条各部门职责：

1.财务部：负责编制盘点计划，组织实施盘点工作，提供财务数据支持；

2.审计部：负责监督盘点过程，审核盘点结果，提出审计意见；

3.采购部：负责提供盘点所需物资，协助盘点工作；

4.仓储部：负责提供盘点所需场地，协助盘点工作；

5.其