审计项目管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为规范审计项目管理工作，提高审计工作效率和质量，确保审计结果的客观、公正、真实，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有审计项目，包括财务审计、经济责任审计、绩效审计等。

第三条审计项目管理应遵循以下原则：

（一）依法审计原则：严格遵守国家法律法规和审计准则，确保审计工作的合法性、合规性。

（二）客观公正原则：审计人员应保持独立、客观、公正的态度，对审计对象进行全面、客观、公正的评价。

（三）实事求是原则：审计工作应以事实为依据，对审计事项进行深入调查，确保审计结论的真实性。

（四）科学严谨原则：审计工作应采用科学的方法，严谨的程序，确保审计结果的准确性。

第二章审计项目立项

第四条审计项目立项应遵循以下程序：

（一）提出立项申请：各部门、单位根据工作需要，提出审计项目立项申请，并提交立项报告。

（二）立项审批：审计部门对立项申请进行审查，必要时组织专家论证，提出审批意见。

（三）立项批准：审计部门根据审查意见，报请单位领导批准。

第五条审计项目立项应包括以下内容：

（一）项目名称；

（二）项目背景及目的；

（三）审计范围及内容；

（四）审计对象；

（五）审计时间；

（六）审计人员及分工；

（七）审计预算；

（八）预期成果。

第三章审计项目准备

第六条审计项目准备应包括以下内容：

（一）审计计划编制：审计部门根据审计项目立项批复，编制审计计划，明确审计目标、范围、内容、方法、时间安排等。

（二）审计人员选派：审计部门根据审计计划，选派具备相应资格和能力的审计人员，并进行业务培训。

（三）审计资料收集：审计人员根据审计计划，收集与审计事项相关的资料，包括财务报表、凭证、合同、制度等。

（四）审计工作方案制定：审计部门根据审计计划，制定详细的工作方案，明确审计步骤、方法、时间安排等。

第四章审计项目实施

第七条审计项目实施应遵循以下程序：

（一）现场审计：审计人员根据审计工作方案，对审计对象进行现场审计，包括查阅资料、访谈、调查等。

（二）审计证据收集：审计人员对审计过程中发现的问题，收集相关证据，确保证据的充分性和可靠性。

（三）审计结论形成：审计人员根据审计证据，对审计事项进行评价，形成审计结论。

（四）审计报告编制：审计部门根据审计结论，编制审计报告，包括审计依据、审计过程、审计结论、审计建议等。

第五章审计项目终结

第八条审计项目终结应包括以下内容：

（一）审计报告审核：审计部门对审计报告进行审核，确保审计报告的客观、公正、真实。

（二）审计报告报送：审计部门将审计报告报送单位领导审批。

（三）审计报告发布：审计部门根据单位领导审批意见，发布审计报告。

（四）审计项目总结：审计部门对审计项目进行总结，分析审计过程中存在的问题，提出改进措施。

第六章审计项目档案管理

第九条审计项目档案管理应遵循以下规定：

（一）审计档案的建立：审计部门在审计项目实施过程中，应建立审计档案，包括审计计划、审计工作方案、审计证据、审计报告等。

（二）审计档案的保管：审计档案应按照国家档案管理的有关规定进行保管，确保档案的完整、安全。

（三）审计档案的查阅：审计档案的查阅应遵循国家档案管理的有关规定，确保档案的保密性。

第七章审计项目监督与考核

第十条审计项目监督与考核应遵循以下规定：

（一）审计项目监督：审计部门对审计项目实施过程进行监督，确保审计工作的合法性、合规性。

（二）审计项目考核：审计部门对审计项目进行考核，包括审计质量、工作效率、廉洁自律等方面。

（三）审计项目责任追究：对审计项目实施过程中出现的违规行为，依法进行责任追究。

第八章附则

第十一条本制度由审计部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。

本制度旨在规范审计项目管理工作，提高审计工作效率和质量，确保审计结果的客观、公正、真实。各单位应严格按照本制度执行，切实加强审计项目管理，为我国审计事业的发展贡献力量。

第2篇

第一章总则

第一条为规范审计项目管理工作，提高审计工作效率和质量，保障审计工作的独立性、客观性和公正性，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有审计项目，包括内部审计和外部审计。

第三条审计项目管理制度应遵循以下原则：

（一）依法审计原则：审计工作必须依法进行，严格遵守国家法律法规和审计准则。

（二）独立审计原则：审计人员应保持独立性，不受被审计单位及其他外部因素的影响。

（三）客观公正原则：审计人员应客观公正地评价被审计单位的财务状况、经营成果和合规性。

（四）实事求是原则：审计人员应坚持实事求是，客观反映审计情况。

（五）保密原则：审计人员应严格