采购备用金管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司采购备用金的管理，确保采购活动的顺利进行，提高资金使用效率，降低采购成本，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有使用采购备用金的人员和部门。

第三条采购备用金的管理应遵循以下原则：

1.规范管理，明确责任；

2.专款专用，合理使用；

3.加强监督，确保安全；

4.严格审批，控制风险。

第二章采购备用金的设立与使用

第四条采购备用金的设立

1.公司根据业务需要，设立采购备用金账户，用于日常采购活动的资金支付。

2.采购备用金账户的设立，需经公司财务部门审核，报公司总经理批准。

第五条采购备用金的使用范围

1.日常办公用品、低值易耗品的采购；

2.短期项目所需的零星物资采购；

3.紧急情况下，为确保业务连续性所需的物资采购；

4.其他经公司领导批准的临时性采购。

第六条采购备用金的使用流程

1.采购部门根据实际需求，填写《采购备用金申请单》，经部门负责人审批后，报财务部门审核；

2.财务部门对申请单进行审核，确认无误后，将资金划拨至采购备用金账户；

3.采购部门在采购过程中，严格按照预算执行，确保资金使用合理；

4.采购完成后，采购部门将采购凭证及《采购备用金报销单》报送财务部门；

5.财务部门对报销单进行审核，确认无误后，将报销款项划拨至采购部门账户。

第七条采购备用金的使用注意事项

1.采购部门应严格按照预算执行，不得超支；

2.采购备用金不得用于非采购用途；

3.采购过程中，如遇特殊情况，需变更采购金额或用途，应重新填写申请单，经审批后方可执行；

4.采购完成后，应及时报销，不得拖延。

第三章采购备用金的监督与考核

第八条采购备用金的监督

1.公司设立采购备用金监督小组，负责对采购备用金的使用情况进行监督；

2.监督小组定期对采购备用金的使用情况进行检查，发现问题及时纠正；

3.监督小组有权对使用采购备用金的人员进行询问，要求其说明情况。

第九条采购备用金的考核

1.公司对使用采购备用金的人员进行定期考核，考核内容包括资金使用情况、采购效率、成本控制等方面；

2.考核结果作为人员晋升、奖惩的依据。

第四章采购备用金的结算与核算

第十条采购备用金的结算

1.采购备用金结算周期为一个月；

2.结算时，财务部门根据采购部门提供的报销单，将实际支出与预算进行核对；

3.如有超支，由采购部门负责解释说明，并采取措施予以纠正。

第十一条采购备用金的核算

1.财务部门对采购备用金的使用情况进行核算，确保账实相符；

2.每月末，财务部门将采购备用金的使用情况报送公司领导审阅。

第五章附则

第十二条本制度由公司财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

以下为采购备用金管理制度的具体内容：

一、总则

1.1为加强公司采购备用金的管理，确保采购活动的顺利进行，提高资金使用效率，降低采购成本，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

1.2本制度适用于公司所有使用采购备用金的人员和部门。

1.3采购备用金的管理应遵循以下原则：

（1）规范管理，明确责任；

（2）专款专用，合理使用；

（3）加强监督，确保安全；

（4）严格审批，控制风险。

二、采购备用金的设立与使用

2.1采购备用金的设立

（1）公司根据业务需要，设立采购备用金账户，用于日常采购活动的资金支付。

（2）采购备用金账户的设立，需经公司财务部门审核，报公司总经理批准。

2.2采购备用金的使用范围

（1）日常办公用品、低值易耗品的采购；

（2）短期项目所需的零星物资采购；

（3）紧急情况下，为确保业务连续性所需的物资采购；

（4）其他经公司领导批准的临时性采购。

2.3采购备用金的使用流程

（1）采购部门根据实际需求，填写《采购备用金申请单》，经部门负责人审批后，报财务部门审核；

（2）财务部门对申请单进行审核，确认无误后，将资金划拨至采购备用金账户；

（3）采购部门在采购过程中，严格按照预算执行，确保资金使用合理；

（4）采购完成后，采购部门将采购凭证及《采购备用金报销单》报送财务部门；

（5）财务部门对报销单进行审核，确认无误后，将报销款项划拨至采购部门账户。

2.4采购备用金的使用注意事项

（1）采购部门应严格按照预算执行，不得超支；

（2）采购备用金不得用于非采购用途；

（3）采购过程中，如遇特殊情况，需变更采购金额或用途，应重新填写申请单，经审批后方可执行；

（4）采购完成后，应及时报销，不得拖延。

三、采购备用金的监督与考核

3.1采购备用金的监督

（1）公司设立采购备用金监督小组，负责对采购备用金的使用情况进行监督；

（2）监督小组定期对采购备用金的使用情况进行检查，发现