合伙公司财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为了加强合伙公司的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务安全，根据《中华人民共和国合伙企业法》和国家有关财务会计法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有合伙人和员工，以及其他相关人员。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：

（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，严格执行财务制度，确保财务活动的合法性。

（二）真实准确原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、变造、隐匿、篡改。

（三）权责明确原则：明确各部门、各岗位的财务责任，确保财务管理的有效性。

（四）节约高效原则：合理使用资金，提高资金使用效益。

（五）保密原则：保守公司财务秘密，不得泄露。

第二章财务机构与职责

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：

（一）负责编制和执行公司财务预算、财务计划，确保财务目标的实现；

（二）负责公司财务核算、会计报表编制、财务分析等工作；

（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用；

（四）负责公司税务筹划，确保税务合规；

（五）负责公司财务内部控制，防范财务风险；

（六）负责公司财务报表的对外报送、披露等工作；

（七）负责公司财务制度的制定、修订和实施；

（八）完成公司领导交办的其他财务工作。

第六条各部门、各岗位的财务责任：

（一）各部门负责人对本部门财务管理工作负总责；

（二）各岗位员工按职责分工，负责本岗位的财务管理工作。

第三章财务核算

第七条公司财务核算应遵循以下规定：

（一）按照国家会计制度进行核算；

（二）采用权责发生制原则；

（三）采用借贷记账法；

（四）会计科目设置合理、规范；

（五）会计凭证、账簿、报表等会计资料完整、真实、准确。

第八条会计凭证的编制、审核和保管：

（一）会计凭证必须真实、完整、合法；

（二）会计凭证由业务部门编制，财务部门审核；

（三）会计凭证需加盖公司财务专用章；

（四）会计凭证的保管期限按国家规定执行。

第九条会计账簿的设置、登记和保管：

（一）会计账簿设置合理、规范；

（二）会计账簿登记及时、准确、完整；

（三）会计账簿的保管期限按国家规定执行。

第十条会计报表的编制、审核和报送：

（一）会计报表必须真实、准确、完整；

（二）会计报表由财务部门编制，部门负责人审核；

（三）会计报表需加盖公司财务专用章；

（四）会计报表的报送期限按国家规定执行。

第四章资金管理

第十一条公司资金管理应遵循以下规定：

（一）资金收支必须合法、合规；

（二）资金收支实行预算管理；

（三）资金收支实行授权审批制度；

（四）资金收支实行日清月结制度。

第十二条资金收支管理：

（一）资金收支必须通过公司指定的银行账户进行；

（二）资金收支必须开具合法的票据；

（三）资金收支必须进行会计核算。

第十三条资金预算管理：

（一）编制年度资金预算，经公司领导批准后执行；

（二）各部门按月编制资金使用计划，经财务部门审核后执行；

（三）资金预算执行情况定期进行汇总分析。

第五章税务管理

第十四条公司税务管理应遵循以下规定：

（一）依法纳税，确保税务合规；

（二）税务筹划合理，降低税收负担；

（三）税务资料完整、真实、准确。

第十五条税务申报：

（一）按照国家规定及时、准确申报纳税；

（二）按规定报送税务资料；

（三）按规定参加税务审计。

第六章财务内部控制

第十六条公司财务内部控制应遵循以下规定：

（一）建立健全财务内部控制制度；

（二）明确各部门、各岗位的财务职责；

（三）加强财务审批制度；

（四）加强财务监督。

第十七条财务审批制度：

（一）财务支出必须经授权审批；

（二）审批权限明确，审批程序规范；

（三）审批过程留痕。

第十八条财务监督：

（一）设立财务监督岗位，负责财务监督工作；

（二）财务监督人员应具备财务专业知识；

（三）财务监督人员对财务活动进行监督检查，发现问题及时报告。

第七章财务报告与分析

第十九条公司财务报告应遵循以下规定：

（一）财务报告真实、准确、完整；

（二）财务报告按时编制、报送；

（三）财务报告对外披露符合国家规定。

第二十条财务分析：

（一）定期对财务状况进行分析，找出问题，提出改进措施；

（二）分析结果及时报送公司领导；

（三）根据分析结果，调整财务策略。

第八章附则

第二十一条本制度由公司财务部负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行。

第二十三条本制度未尽事宜，按国家有关法律法规执行。

第2篇

第一章总则

第一条为加强合伙公司的财务管理，规范财务行为，保障公司资产的安全、完整和有效利用，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国合伙企业法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于合伙公司