设计院财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强设计院财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保设计院财务活动的合法、合规、高效，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合设计院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于设计院全体员工，包括各部门、各分支机构及各类合同项目。

第三条设计院财务管理遵循以下原则：

1.法规遵从原则：严格执行国家有关法律法规，确保财务活动合法合规。

2.规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为，提高财务管理水平。

3.效益优先原则：优化资源配置，提高资金使用效益，促进设计院可持续发展。

4.内控防范原则：加强内部控制，防范财务风险，确保财务安全。

第二章财务组织机构与职责

第四条设计院设立财务部，负责全院财务管理工作的组织、协调和监督。

第五条财务部职责：

1.负责编制和执行设计院财务预算；

2.负责设计院财务报表的编制、审核和报送；

3.负责设计院资金的管理和筹措；

4.负责设计院成本核算和控制；

5.负责设计院固定资产的管理；

6.负责设计院财务分析和决策支持；

7.负责设计院税务筹划和合规管理；

8.负责设计院财务档案管理；

9.完成院领导交办的其他财务工作。

第六条各部门、各分支机构负责人对本部门的财务管理工作负责，确保本部门财务活动的合法、合规、高效。

第三章财务预算管理

第七条设计院财务预算应遵循以下原则：

1.实事求是原则：预算编制应以实际业务为基础，确保预算的准确性和可行性；

2.综合平衡原则：预算编制应兼顾各项业务发展的需要，实现财务资源的合理配置；

3.预留风险原则：预算编制应考虑各种风险因素，预留一定的风险准备金。

第八条财务预算编制程序：

1.各部门、各分支机构根据年度工作计划，提出预算建议；

2.财务部对预算建议进行审核，形成预算草案；

3.院长办公会审议预算草案，形成预算方案；

4.经股东会或董事会批准后，下达预算执行。

第九条财务预算执行：

1.各部门、各分支机构按照预算方案执行；

2.财务部对预算执行情况进行监督和考核；

3.如遇特殊情况，需调整预算时，按程序报批。

第四章资金管理

第十条设计院资金管理遵循以下原则：

1.安全性原则：确保资金安全，防范资金风险；

2.效益性原则：提高资金使用效益，实现资金保值增值；

3.合规性原则：遵循国家法律法规和设计院内部管理制度。

第十一条资金筹集：

1.资金筹集应遵循合法合规、风险可控的原则；

2.资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、发行债券等。

第十二条资金使用：

1.资金使用应严格按照预算执行，不得超支；

2.资金使用应遵循经济效益原则，优先支持重点项目和核心业务；

3.资金使用应加强审批和监管，确保资金使用的合法合规。

第五章成本核算与控制

第十三条设计院成本核算遵循以下原则：

1.实际发生原则：成本核算应以实际发生的经济业务为依据；

2.合理分配原则：成本核算应合理分配各类成本；

3.分类核算原则：成本核算应按项目、部门、成本项目等进行分类核算。

第十四条成本核算程序：

1.各部门、各分支机构根据实际发生的经济业务，提供成本核算所需资料；

2.财务部对成本核算资料进行审核、汇总和核算；

3.成本核算结果报院长办公会审议；

4.成本核算结果用于决策支持和考核评价。

第十五条成本控制：

1.各部门、各分支机构应加强成本管理，制定成本控制措施；

2.财务部对成本控制措施进行监督和考核；

3.如发现成本异常，应及时分析原因，采取措施予以纠正。

第六章固定资产管理

第十六条设计院固定资产管理遵循以下原则：

1.合理配置原则：固定资产的配置应满足业务发展需要，避免闲置浪费；

2.规范使用原则：固定资产的使用应遵循规范操作，确保设备安全；

3.定期维护原则：定期对固定资产进行维护保养，延长使用寿命；

4.严格报废原则：固定资产报废应按规定程序进行审批。

第十七条固定资产管理制度：

1.财务部负责固定资产的采购、验收、登记、使用、维修、报废等工作；

2.各部门、各分支机构负责固定资产的使用和管理；

3.定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。

第七章财务报告与分析

第十八条设计院财务报告应遵循以下原则：

1.及时性原则：财务报告应及时编制、审核和报送；

2.准确性原则：财务报告应真实、准确反映设计院财务状况；

3.完整性原则：财务报告应包括所有必要的财务信息。

第十九条财务报告编制程序：

1.财务部根据财务报表编制要求，编制财务报告；

2.院长办公会审议财务报告；

3.经股东会或董事会批准后，对外报送财务报告。

第二十条财务分析：

1.财务部定期对设计院