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2025年中级银行专业资格银行管理复习题与答案

一、选择题

（一）单项选择题

1.下列关于商业银行经济资本的表述，错误的是（）。

A.经济资本是银行实际已经拥有的资本

B.经济资本是防止银行倒闭的最后防线

C.用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失

D.经济资本的概念是随着风险管理技术的演进和银行风险环境的恶化逐步形成的

答案：A

解析：经济资本是描述在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金，它是一种虚拟的资本，不是银行实际已经拥有的资本。B选项，经济资本是防止银行倒闭的最后防线，当银行的非预期损失超过经济资本时，银行就可能面临倒闭风险，该说法正确；C选项，经济资本用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失（预期损失）的那部分损失，即非预期损失，说法正确；D选项，经济资本的概念是随着风险管理技术的演进和银行风险环境的恶化逐步形成的，随着对风险认识的不断深入，银行需要一种更科学的方式来衡量和管理风险，从而产生了经济资本的概念，说法正确。

2.商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础是（）。

A.正确划分银行账户与交易账户

B.建立完善的内部控制体系

C.正确划分表内业务和表外业务

D.制定合理的中长期经营战略

答案：A

解析：正确划分银行账户与交易账户是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。交易账户记录的是银行为了交易或管理交易账户其他项目的风险而持有的可自由交易的金融工具和商品头寸，银行账户则是除交易账户之外的所有表内外业务。不同账户的风险管理方法和资本要求不同，只有正确划分，才能准确计量市场风险并计提相应的资本。B选项，建立完善的内部控制体系是银行全面风险管理的重要保障，但不是实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础；C选项，划分表内业务和表外业务主要是从会计核算和业务管理的角度进行的，与市场风险管理和资本计提的直接关联不大；D选项，制定合理的中长期经营战略是银行整体发展的规划，对市场风险管理有一定影响，但不是实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。

3.银行监管的首要环节是（）。

A.市场准入

B.机构设置

C.业务开展

D.高级管理人员聘用

答案：A

解析：市场准入是银行监管的首要环节。市场准入监管是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。通过市场准入监管，可以防止那些不具备条件的金融机构进入金融市场，从源头上保证金融机构的质量，维护金融市场的稳定。B选项，机构设置是市场准入的一部分内容，但市场准入涵盖了机构、业务和高级管理人员等多方面的准入，机构设置不能单独作为首要环节；C选项，业务开展是金融机构进入市场后的经营活动，不是监管的首要环节；D选项，高级管理人员聘用也是市场准入中关于人员准入的一部分，同样不能单独作为首要环节。

（二）多项选择题

1.下列属于商业银行核心一级资本的有（）。

A.实收资本

B.盈余公积

C.一般风险准备

D.未分配利润

E.超额贷款损失准备

答案：ABCD

解析：核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力最强。实收资本是指投资者按照企业章程，或合同、协议的约定，实际投入企业的资本，是核心一级资本的重要组成部分，A选项正确；盈余公积是企业按照规定从净利润中提取的各种积累资金，包括法定盈余公积和任意盈余公积，属于核心一级资本，B选项正确；一般风险准备是指从事存贷款业务的金融企业按一定比例从净利润中提取的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，属于核心一级资本，C选项正确；未分配利润是企业留待以后年度分配或待分配的利润，也是核心一级资本的组成部分，D选项正确；超额贷款损失准备属于二级资本，用于应对贷款可能发生的损失，但不属于核心一级资本，E选项错误。

2.商业银行的流动性风险管理体系应包括（）。

A.有效的流动性风险管理治理结构

B.完善的流动性风险管理策略、政策和程序

C.有效的流动性风险识别、计量、监测和控制

D.完备的管理信息系统

E.良好的市场声誉

答案：ABCD

解析：商业银行的流动性风险管理体系应包括以下几个方面。有效的流动性风险管理治理结构是确保流动性风险管理有效实施的组织保障，明确各部门在流动性风险管理中的职责和权限，A选项正确；完善的流动性风险管理策略、政策和程序是指导银行进行流动性管理的行动准则，规定了风险管理的目标、方法和流程，B选项正确；有效的流动性风险识别、计量、监测和控制是流动性风险管理的核心内容，通过对流动性风险的及时识别、准确计量、实时监测和有效控制，确保银行在各种情况下都能保持足够的流动性，C选项正确；完备的管理信