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万通国际贸易财务报表分析

万通国际贸易有限公司财务报表分析案例优质资料

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一、企业基本情况

该公司成立于1984年，主要经营范围有自营和代理各类商品及技术的进出口业务。主要进口：钢材、化肥、木材、夹板、废钢、废铜、废铝、废塑料等；主要出口：丝绸服装、陶瓷、日用小五金、不锈钢产品、实木家具、花园工具、工艺品、轻工产品、各类鞋帽、文教用品、全棉色织布、全棉染色布、涤棉印花布、建筑五金等用品；经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易。兼营：批发、零售本公司出口转内销商品和进口内销商品（不含专营、专控商品），开展对外经济贸易咨询服务，运输业务，小轿车连锁经营及进口业务。

经营业绩：2021年实现销售收入19亿元，利润1248万；2021年实现销售收入28.6亿元（其中出口总额1.7亿美元，比去年同期增长50%；进口额2.1亿美元，比去同期增长48%），利润2124万；2021年3月份实现销售收入8.4亿元，利润340万；预计2021年全年销售收入可达36亿元，计划利润2600万。

主要销售市场：该公司经过多年的努力，目前已拥有丰富的客户资源和市场优势，主要出口国有美国、德国、香港、意大利、西班牙等国家，主要进口市场有日本、韩国、澳洲、美国、新加坡、台湾、墨西哥、秘鲁等地，进出口业务遍布全球40个国家及地区。

二、企业市场竞争力：

公司营销网络完善，上下游客户稳定。上游厂家（国内、国外供应商）对这样的该公司比较信任，国内唐钢、包钢、武钢、鞍钢国贸等特大型钢铁厂均给予该公司充分的代理销售权，购货渠道比较畅顺。公司的经营网点以广州为中心，辐射深圳、华南、华北、华东，已形成一定规模的销售网络，对市场终端的控制能力大大加强。由于该公司的良好信誉和诚信，企业品牌含金量高。长期以来，企业在业界保持了良好的声誉，并拥有良好的商业信誉，具有含金量较高的品牌优势，为将来长远发展奠定了坚实的基础。

三、财务报表分析：

年度

20

20

2010

20

20

总资产

51927

54179

76706

68019

90002

货币资金

4729

3512

13129

7604

19972

应收票据

0

0

0

0

0

应收帐款

11099

9645

17194

6522

14445

预付帐款

1816

3076

11693

8972

22844

其它应收款

282

126

622

268

335

存货

9270

15064

13277

22222

9269

应收补贴款

8440

1857

3337

1580

5381

流动资产

35913

33403

59402

52045

72481

长期投资

8638

8571

9845

8533

9865

固定资产

7376

7526

7459

7439

7366

总负债

46202

47352

72628

60938

85664

流动负债

45237

46501

71777

60088

84813

短期借款

13190

7179

13612

11974

12506

应付票据

0

0

4680

1811

11488

应付帐款

12083

15107

25159

8252

11399

预收帐款

14182

21157

25556

36057

43502

其他应付款

2585

3664

3022

2783

4282

长期借款

0

0

0

0

0

所有者权益

5725

6828

4078

7081

4338

资产负债情况：

1、公司连续三年总资产稳步上升，2021年3月份总资产同比增长32%，主要是因为流动资产增加所致，数据显示，货币资金同比增长1.62倍、应收帐款同比增长1.2倍、预付帐款同比增长1.54倍，公司资产情况较为良好。

2、货币资金增加主要是因为企业的经营规模逐年扩大，而该公司一贯采取预收下游货款为其代理进口的低风险业务操作模式，预收货款的大幅增加，导致企业货币资金增加。

3、流动资产增加原因主要是因为该企业销售规模扩大，货币资金、应收帐款及预付帐款大幅增加所致。

4、流动负债增加主要是因为短期借款、应付票据、应付帐款及预收帐款大幅增加所致，2021年3月份资产负债率较高，达到95.18%，但主要为真实贸易背景项下的流动负债，偿债能力较有保障，与贸易型公司负债结吻合，负债相对合理。

盈利能力分析：

年度

20

20

2010

20

20

销售收入

139904

190835

285905

57724

83747

销售成长率%

29.34%

36.40%

49.82%

\

45.08%

销售毛利润率%

1.18%

0.65%

0.74%