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各地税务风险应对硬举措

税务稽查案例库?税乎网?2025年09月01日?北京

1、河北税务：盯税源优机制强监管

2025年09月01日中国税务报版次：01

作者：谢琳娜张颖杨涛本报记者张士勇

今年以来，为深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，国家税务总局河北省税务局从紧盯税源管理、优化申报机制、强化风险监管三方面发力，推动“强基工程”开好局、破好题。

河北省税务局通过开展全省税费数据质量和标签普查工作，在系统内部的税务大数据云平台，部署5大类122项数据质量监控指标，紧盯重点税费源、难管税源，不断夯实管理基础。

加油站税源监管是税源管理的难点和重点。河北省税务部门一方面联动安监部门，借助安监部门视频监控，加大对加油站的管理力度；另一方面结合河北临海特点，延伸开展海上加油船管理。通过获取海洋渔业、海事部门船舶备案数据，河北省税务部门建立行业监管底册，设置“成品油销售毛利率偏低”等4项指标，结合港口加油作业数据测算企业申报真实性。截至目前，今年该局已督促相关纳税人补缴税费2083万元。

在大企业税源管理方面，河北省税务局以“集中+分散”的方式强化税源统筹管理。该局组建6个风险分析小组，对重点集团、重点行业开展集中分析，提升“系统对集团”对称式风险管理效能。在对重点人群的自然人税费源管理方面，该局创新数据采集分析模式，积极拓展上市公司股东减持风险识别途径。目前，该局已筛选出18条风险程度较高的减持数据，通过对上市公司股东减持事项开展辅导，实现入库税款1.74亿元。

在夯实税源管理基础上，河北省税务局不断优化申报机制，对纳税人申报进行事前精准辅导、事中合规校验、事后质量评价，促进纳税人提升税费申报质量。

在申报事前辅导上，河北省税务局探索应用人工智能技术推出场景式、案例式、问答式专项宣传辅导产品。截至目前，该局聚焦跨区域涉税事项、纳税信用等级评价、涉税专业服务监管、风险事项管理等纳税服务场景，制作了58个“伴随式”“个性化”推送策略，有针对性地开展纳税人申报辅导。

在申报事中合规校验上，河北省税务局以“人机结合”深化数据增值运用。针对重点行业、重点事项，该局设计统一数据采集模板，利用申报数据、发票数据、采集数据开展常态化风险分析。比如，针对再生资源回收行业，运用“企业成本费用大于发票金额”指标开展申报风险扫描，对存在疑点的申报企业组织开展核实工作。

在事后质量评价方面，河北省税务局一方面探索建立税费申报质量评价指标体系和评价结果应用机制，并结合评价结果优化制度流程；另一方面持续推进税费信用管理应用，以大企业内控评价研究为切口，试点构建“质量指标为主、定性指标互补”的内控评价体系，并在新奥集团、开滦集团先行应用，根据反馈持续完善机制，推动企业提升自主遵从能力。

按照税费征管“强基工程”要求，河北省税务局以税收风险管理为切入口，积极探索监管新方式，印发《关于进一步加强风险管理工作的指导意见》统筹规范化建设。今年上半年，全省基层风险应对入库额同比增长58%，风险管理精度显著提升。

一手强监管、一手严执法。河北省税务局围绕50项执法手段常态化开展应用情况评估，编制25项重点执法手段操作指南，结合欠税清缴，逐户开展执法手段应用适用性分析。今年上半年，全省共运用税收执法手段达38项、26.24万户次，户次同比增长78.38%，7项税收执法手段应用实现零的突破。

秉持严查、严办、严治的原则，河北省税务局在打击涉税违法行为上持续亮利剑、出重拳，制定了《“三书一单”工作规定（试行）》。今年上半年，省、市两级税务局的稽查、风险管理部门共与县区局联合办案317户，查补收入3.2亿元；持续打击虚开、骗税等违法行为，组织查处虚开、骗税案件325户，挽回各类税款3697.44万元。

2、“大数据+土办法”增强风控实效

2025年09月01日中国税务报版次：03

作者：黄丽婷陈思思本报记者周宁

针对基层税务部门在风险防控中面临的事前事中事后监管链条不健全，合规引导精准性不足，风险防控及时性、有效性有待提升等问题，国家税务总局上犹县税务局探索出一条“大数据+土办法”的路径，通过数据校验精准筛查疑点，分级分类动态实施监管，靶向分析强化合规管理，提升风险管理精细化、智能化水平。

数治提效：全链路校验精准筛查疑点数据

房产税、城镇土地使用税征管涉及部门多、数据链条长、信息碎片化，是基层征管的难点之一。上犹县税务局调研发现，在江西省赣州市上犹工业园，有部分企业存在资产权属不清、管理基础薄弱等问题。该局以工业园区为切入口，探索构建以“产权信息—申报数据—财务报表”为流程的房土两税全链路校验机制。

“园区企业资产权属变动频繁，租赁关系复杂，要做到资产的动态更新和精准管理，需要多方共同发力。”上犹县工业园管委会工作人员赖纪迎说。上犹县税