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2025皮革制品公司费用报销标准管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司费用报销行为，控制运营成本，确保费用支出真实、合规、透明，符合《中华人民共和国发票管理办法》《企业财务通则》等法律法规及公司财务内控制度要求，保障公司资金安全，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司全体在职员工（含试用期员工、外派人员）发生的各类经营性费用报销，包括差旅费、业务招待费、办公费、市内交通费、原材料零星采购费（单次金额≤5000元）等；不适用于固定资产采购、项目专项支出（另有专项管理制度）。

第三条报销原则

真实合规原则：报销费用需与公司经营活动相关，票据真实有效，严禁虚报、冒领、套取费用；

权责对等原则：费用报销实行“谁发生、谁申请、谁负责”，部门负责人对本部门报销费用的真实性、合理性承担审核责任；

标准管控原则：费用支出需符合本制度规定的标准，超标准部分原则上不予报销（特殊情况需专项审批）；

及时报销原则：费用发生后需在30日内提交报销申请（年末费用需在次年1月15日前提交），逾期未报且无正当理由的，不予受理。

第二章报销范围与标准

第四条差旅费报销标准

差旅费指员工因公务出差（如拜访客户、考察供应商、参加行业会议）发生的交通、住宿、伙食及交通补贴费用，按职级划分标准：

（一）交通费用标准

职级

长途交通（单程）

市内交通（日均）

总经理/副总

飞机商务舱、高铁一等座、软卧

实报实销（凭票）

部门经理

飞机经济舱、高铁二等座、硬卧

≤150元

主管/专员

高铁二等座、硬卧、长途汽车

≤100元

试用期员工

高铁二等座、硬座、长途汽车

≤80元

备注：1.超职级选择交通方式需提前经总经理审批，否则超支部分自付；2.出差行程≤4小时的，优先选择高铁/长途汽车，不允许报销飞机票。

（二）住宿费用标准

职级

一线城市（北上广深）

二线城市

三线及以下城市

总经理/副总

≤800元/晚

≤600元/晚

≤500元/晚

部门经理

≤500元/晚

≤400元/晚

≤350元/晚

主管/专员

≤400元/晚

≤300元/晚

≤250元/晚

试用期员工

≤300元/晚

≤250元/晚

≤200元/晚

备注：1.同性员工共同出差需同住标准间，报销金额按“职级较高者标准×1”核算；2.住宿发票需注明住宿起止日期、人数、房型，否则不予报销。

（三）伙食与交通补贴

伙食补贴：按出差自然天数计算，标准为≤80元/天（不分职级），凭餐饮发票报销（无发票的不予补贴）；

交通补贴：与市内交通费合并核算，按职级标准凭票报销，超标准部分自付。

第五条业务招待费报销标准

业务招待费指为开展业务需要招待客户、供应商发生的餐饮、礼品、场地租赁等费用，标准如下：

人均标准：招待重要客户（年合作额≥100万元）≤300元/人，普通客户≤200元/人，单次招待总费用≤3000元（超3000元需提前经总经理审批）；

礼品标准：赠送客户礼品单价≤200元/份，单次赠送同一客户不超过2份，且需在报销时注明礼品接收人、事由及合作关系；

禁止报销：私人宴请、娱乐场所消费（如KTV、会所）、高档烟酒（单价≥500元/瓶）费用。

第六条办公费报销标准

办公费指购买办公用品（如纸张、笔、打印机耗材）、打印复印、快递等费用，标准如下：

部门月度办公费预算：按部门人数核算，≤50元/人/月，超预算部分需提交《办公费超支申请》，经财务部负责人审批；

零星采购：单次购买办公用品金额≤1000元的，由行政部统一采购；员工个人垫付采购的，需附行政部确认的《办公用品需求单》，否则不予报销；

快递费：普通文件优先选择普通快递（如中通、圆通），紧急文件（如合同、发票）可选择顺丰，凭快递单报销，禁止报销私人快递费用。

第七条其他费用报销标准

市内交通费：员工日常公务（如去银行、税务局、供应商工厂）发生的打车费，≤50元/次，需在发票备注栏注明起止地点及公务事由，单日报销不超过2次；

原材料零星采购费：单次采购皮革辅料（如拉链、五金配件）金额≤5000元的，需附《采购申请单》（经采购部负责人审批）及供应商送货单，发票需注明材料名称、规格、数量；

费用上限：除差旅费、业务招待费外，其他单笔费用报销金额≤2000元的，由财务部负责人审批；超2000元的需经总经理审批。

第三章报销流程

第八条报销申请

员工费用发生后，需通过公司OA系统提交《费用报销单》，上传电子票据（发票、行程单、申请单等），填写内容包括：费用类别、发生日期、金额、事由、附件数量；

纸质票据需按“费用类别-发生时间”