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2025年CISA信息系统审计师二级考试备考题库及答案解析

单位所属部门：________姓名：________考场号：________考生号：________

一、选择题

1.在进行信息系统风险评估时，以下哪项是评估资产价值的关键因素（）

A.资产的物理位置

B.资产的历史成本

C.资产对业务运营的影响程度

D.资产的采购时间

答案：C

解析：资产价值的关键在于其对业务运营的影响程度。即使资产的物理位置、历史成本或采购时间不同，但如果某个资产对业务运营至关重要，其价值就相对较高。因此，评估资产价值时应重点考虑其对业务运营的影响程度。

2.在信息系统审计过程中，审计师发现某系统存在未经授权的访问。以下哪项措施应作为首选（）

A.立即中断系统运行

B.记录发现情况并报告管理层

C.尝试恢复系统访问权限

D.询问系统管理员原因

答案：B

解析：在发现系统存在未经授权的访问时，审计师应首先记录发现情况并报告管理层。这样可以确保管理层及时了解情况并采取适当措施，同时避免因立即中断系统运行或尝试恢复访问权限而可能导致的业务中断或其他问题。

3.在进行信息系统控制测试时，审计师通常采用哪种方法来验证控制的运行有效性（）

A.文件审阅

B.重新执行

C.访谈关键人员

D.查看系统日志

答案：B

解析：重新执行是验证控制运行有效性的常用方法。通过重新执行控制过程，审计师可以确认控制是否按照预期设计运行，并发现潜在的控制缺陷。文件审阅、访谈关键人员和查看系统日志等方法虽然也常用于审计过程中，但它们主要用于收集信息或提供背景资料，而不是直接验证控制的运行有效性。

4.在信息系统安全策略中，以下哪项是定义安全责任和权限的关键文档（）

A.安全事件响应计划

B.安全配置基线

C.安全策略手册

D.安全风险评估报告

答案：C

解析：安全策略手册是定义安全责任和权限的关键文档。它详细规定了组织的安全要求、标准和程序，包括用户权限、责任分配以及违规行为的处理措施等。安全事件响应计划侧重于应对安全事件的流程和方法；安全配置基线关注系统的安全配置要求；安全风险评估报告则用于评估信息系统面临的风险和脆弱性。

5.在进行信息系统审计计划编制时，审计师应首先确定什么（）

A.审计范围和目标

B.审计团队组成

C.审计时间和预算

D.审计方法和工具

答案：A

解析：在进行信息系统审计计划编制时，审计师应首先确定审计范围和目标。明确审计范围有助于界定审计工作的边界和重点，而确定审计目标则有助于指导整个审计过程的方向和预期成果。在明确了范围和目标之后，才能进一步考虑审计团队组成、时间和预算以及方法和工具等具体问题。

6.在信息系统变更管理过程中，以下哪项是确保变更得到适当授权和记录的关键步骤（）

A.变更请求的提交

B.变更的审批

C.变更的实施

D.变更的监控

答案：B

解析：变更的审批是确保变更得到适当授权和记录的关键步骤。在变更管理过程中，所有变更请求都必须经过审批流程，由授权人员根据变更的必要性和影响进行评估和批准。只有经过批准的变更才能实施，同时审批过程也会生成相应的记录，用于后续的审计和追溯。变更请求的提交只是变更过程的起点；变更的实施和监控则关注变更的具体执行和效果跟踪。

7.在进行信息系统内部控制测试时，审计师发现某项控制存在缺陷。以下哪项措施是审计师应立即采取的（）

A.继续完成其他测试程序

B.记录发现并报告管理层

C.尝试自行修复控制缺陷

D.询问系统管理员解决方案

答案：B

解析：在进行信息系统内部控制测试时，如果审计师发现某项控制存在缺陷，应立即记录发现并报告管理层。内部控制缺陷可能会对信息系统的安全性和可靠性产生影响，因此需要管理层及时了解情况并采取适当措施。继续完成其他测试程序可能会延误问题的解决；尝试自行修复控制缺陷或询问系统管理员解决方案可能需要时间和授权，且不一定能够有效解决问题。

8.在信息系统风险评估过程中，以下哪项是识别潜在威胁的关键方法（）

A.文件审阅

B.现场观察

C.访谈关键人员

D.查看系统日志

答案：C

解析：访谈关键人员是识别潜在威胁的关键方法之一。通过与信息系统相关的人员进行访谈，包括系统管理员、用户、安全人员等，审计师可以了解他们对系统安全性的看法、遇到的潜在威胁以及现有的安全措施等。这些信息对于全面识别信息系统面临的威胁至关重要。文件审阅、现场观察和查看系统日志等方法虽然也常用于风险评估过程中，但它们主要关注系统的文档记录、物理环境和运行状态等方面，而不是直接从人员角度识别威胁。

9.在进行信息系统审计证据收集时，审计师应优先考虑哪种类型的证据（）

A.主观证据

B.客观证据

C.书面证据

D.口头证据

答案：B

解析：在