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二手房交易流程与税费计算测试题

一、选择题

1.在二手房交易中，买方需缴纳的契税税率通常根据什么因素确定？（）[单选题]*

A.房屋面积和买方名下房产数量

B.房屋成交价和卖方持有年限

C.房屋所在区域和装修标准

D.房屋建造年代和贷款金额

答案：A

解析：契税税率主要依据房屋面积（如90平方米以下或以上）及买方家庭名下房产数量（首套、二套等）确定，与成交价无关。

2.下列哪项费用通常由卖方承担？（）[单选题]*

A.契税

B.个人所得税

C.中介服务费

D.房屋评估费

答案：B

解析：个人所得税是对卖方房产增值部分征收的税费，除非合同另有约定，否则由卖方承担。

3.二手房交易中，“满五唯一”可免征的税费是？（）[多选题]*

A.增值税

B.契税

C.个人所得税

D.印花税

答案：AC

解析：“满五唯一”指卖方持有房产满5年且为家庭唯一住房，此时免征增值税和个人所得税。

4.办理二手房过户时，必须提交的材料不包括？（）[单选题]*

A.原房产证

B.买卖双方身份证明

C.房屋装修合同

D.网签合同

答案：C

解析：装修合同与产权转移无关，过户需提供产权证明、身份证明及网签合同等法律文件。

5.二手房贷款评估价通常如何影响首付比例？（）[单选题]*

A.评估价越高，首付比例越低

B.评估价与首付比例无关

C.评估价越低，首付比例越低

D.评估价由银行单方面决定

答案：A

解析：贷款金额以评估价为基数计算，评估价越高，可贷比例越大，买方实际首付比例相应降低。

6.下列哪种情况下，二手房交易可能无法通过资金监管？（）[多选题]*

A.买卖双方协商自行支付房款

B.买方需办理公积金贷款

C.房屋存在抵押未解除

D.卖方未提供完税证明

答案：AC

解析：资金监管要求房款由第三方托管，若双方自行支付或房屋有抵押未解押，则无法合规监管。

7.二手房交易中，增值税的计算公式为？（）[单选题]*

A.（成交价-原值）×5.6%

B.成交价×5.6%

C.（评估价-原值）×5.6%

D.原值×5.6%

答案：A

解析：增值税按差额征收，税率为5%（附加税0.6%），计税依据为成交价减去房屋原购置价格。

8.买方因卖方违约解除合同，可主张的权利不包括？（）[单选题]*

A.要求双倍返还定金

B.索赔房屋差价损失

C.要求卖方支付中介费

D.要求继续履行合同

答案：C

解析：中介费通常由违约方承担，但需依据合同约定，买方无权直接要求卖方支付己方中介费。

9.下列哪种房产过户方式税费成本最低？（）[单选题]*

A.买卖过户

B.赠与过户

C.继承过户

D.拍卖过户

答案：C

解析：继承过户仅需缴纳少量公证费和印花税，但前提为产权人已去世且符合法定继承条件。

10.二手房交易中，物业交割环节应核查的内容包括？（）[多选题]*

A.水电燃气欠费情况

B.户口是否迁出

C.房屋结构是否改动

D.小区物业费缴纳记录

答案：ABD

解析：物业交割需结清费用并确认户口迁移，房屋结构改动属于产权瑕疵问题，需在过户前核查。

11.影响二手房评估价的关键因素不包括？（）[单选题]*

A.小区物业服务水平

B.买方贷款资质

C.同地段近期成交价

D.房屋楼层和朝向

答案：B

解析：评估价由专业机构根据房屋状况和市场数据确定，与买方个人贷款条件无关。

12.签订二手房买卖合同时，必须明确的条款是？（）[单选题]*

A.家具家电清单

B.卖方婚姻状况

C.买方工作单位

D.房屋风水情况

答案：A

解析：家具家电归属易引发纠纷，需在合同中明确列出，其他选项与合同法律效力无关。

13.下列税费中，买卖双方均需缴纳的是？（）[单选题]*

A.印花税

B.土地增值税

C.契税

D.增值税

答案：A

解析：印花税税率为0.05%，买卖双方各承担一半，其他税费均由单方承担。

14.二手房交易中，资金监管账户的作用是？（）[多选题]*

A.确保卖方按时迁出户口

B.防止买方挪用首付款

C.保障卖方收到全部房款

D.替代银行贷款审批

答案：BC

解析：资金监管通过第三方托管房款，确保交易安全，与户口迁移和贷款审批无关。

15.若二手房交易因贷款失败终止，定金处理方式通常依据？（）[单选题]*

A.中介公司规定

B.买卖合同约定

C.银行指导意见

D.地方政府规章

答案：B

解析：定金归属以合同条款为准，通常买方无过错可退还，否则卖方有权没收。

16.计算个人所得税时，可扣除的合理费用不包括？（）[单选题]*

A.原购房契税

B.本次交易增值税

C.装修发票金额

D.原购房贷款利息

答案：D

解析：个税计算允许扣除原值、契税、装修费等，但贷款利息不属于直接交易成本。

17.下列情形可能导致二手房无法过户的是？（）[多选题]*

A.房屋被法院查封

B.卖方未还清抵押贷款

C.买方社保缴纳未满5年