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科技企业项目资金使用监管办法

一、目的与依据

为规范科技企业项目资金的管理与使用，提高资金使用效益，保障项目研发、生产及市场推广等活动的顺利进行，防范资金使用风险，确保资金安全，依据国家相关法律法规及公司内部财务管理制度，特制定本办法。本办法旨在明确项目资金从预算编制、审批、拨付、使用到监督检查、审计评估等各个环节的管理要求与责任主体，为科技企业项目的健康发展提供坚实的财务保障。

二、预算管理

（一）预算编制原则

项目资金预算的编制应遵循目标相关性、政策相符性、经济合理性和实事求是的原则。预算编制需与项目研发任务书或项目合同中确定的研究内容、技术路线、实施进度及预期成果紧密挂钩，确保每一笔预算支出都有明确的用途和依据。同时，应充分考虑市场价格波动、技术更新迭代等不确定因素，适当预留不可预见费用，但需严格控制比例，并单独列示说明。

（二）预算编制与审批流程

项目负责人是项目预算编制的第一责任人，应组织项目团队成员根据项目实施方案详细编制《项目资金预算表》，并对预算的真实性、准确性和完整性负责。预算表应包括但不限于人员费用、设备购置与使用费、材料费、测试化验加工费、差旅费、会议费、知识产权费、劳务费、专家咨询费以及其他与项目直接相关的费用。

编制完成的预算表需经公司相关业务部门（如研发部、市场部等）审核其与项目目标的匹配度，再提交至财务部进行合规性、合理性审核。财务部重点审核预算编制依据是否充分、各项费用标准是否符合公司规定、预算总额是否控制在项目总funding范围内。审核通过后，按公司审批权限逐级上报审批，最终由公司决策层审定。预算一经批准，即作为项目资金使用的基本依据，具有严肃性和权威性。

三、资金使用与支付管理

（一）资金使用范围

项目资金应严格按照批准的预算范围使用，专项用于该项目的各项支出。严禁挪作他用，包括但不限于用于非项目人员的福利发放、与项目无关的投资、偿还债务等。确因项目实施需要调整预算用途的，需按原审批程序报批。

（二）支付审批与流程

项目资金的支付实行分级授权审批制度。具体审批权限根据支付金额大小及公司管理规定执行。支付申请需由项目负责人或其授权人员提出，附上合法有效的原始凭证（如发票、合同、验收单等），经相关部门负责人审核，财务部复核无误后，按审批权限报批支付。

对于大额或关键设备采购、对外合作研发等重大支出，除常规审批外，还应进行专项论证和集体决策。支付方式应符合国家财经法规和公司财务制度的规定，优先采用银行转账等可追溯的支付方式。

（三）费用报销规范

项目实施过程中发生的各项费用，报销时必须提供真实、合法、完整的原始凭证。凭证内容应与项目预算及实际业务相符。财务部对报销凭证的合规性、完整性进行严格审核，对不符合规定的报销申请，有权拒绝支付或要求补充完善。

四、监督检查与动态调整

（一）日常监督与自查

项目负责人应定期（如每月或每季度）对项目资金使用情况进行自查，核对预算执行进度，分析偏差原因，并向公司管理层及财务部提交项目资金使用情况报告。财务部应加强对项目资金使用的日常监督，对预算执行中的异常情况及时预警并进行跟踪。

（二）定期审计与专项检查

公司审计部门或指定的第三方审计机构应定期对项目资金使用情况进行内部审计或专项检查。审计内容包括预算执行情况、资金支付合规性、费用列支真实性、财务内控制度执行有效性等。审计结果应作为评价项目管理水平和后续资金支持的重要依据。

（三）预算调整

因市场变化、技术革新、政策调整等不可预见因素导致项目预算需要调整的，项目负责人应及时提出预算调整申请，详细说明调整理由、调整金额及对项目实施的影响，按原审批程序报批。预算调整应遵循审慎原则，确保调整的必要性与合理性。

五、责任追究

对于在项目资金使用过程中出现的违规行为，如虚报冒领、挪用侵占、铺张浪费、擅自改变资金用途等，一经查实，公司将根据情节轻重及造成的损失，对相关责任人进行严肃处理，包括但不限于通报批评、经济处罚、行政处分等；涉嫌违法犯罪的，将移交司法机关处理。

项目负责人对项目资金使用的合规性、安全性负主要责任。相关审核、审批人员对其审核、审批行为的合规性负责。

六、附则

本办法未尽事宜，按照国家有关法律法规及公司其他相关财务管理制度执行。各科技企业可根据自身规模、业务特点及项目性质，在本办法框架下制定具体的实施细则。

本办法由公司财务部负责解释。

本办法自发布之日起施行。