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企业清欠工作执行方案报告

一、引言

在当前复杂多变的经济环境下，企业间的资金往来日益频繁，应收账款的及时回收已成为保障企业现金流健康、维持正常生产经营秩序、提升整体运营效益的关键环节。然而，部分客户由于各种原因导致付款延迟，甚至出现恶意拖欠的情况，不仅占用了企业大量宝贵资金，也增加了企业的经营风险。为有效化解应收账款风险，盘活存量资产，提高资金使用效率，保障企业持续、稳定、健康发展，特制定本清欠工作执行方案。本方案旨在明确清欠工作的目标、原则、步骤与责任，为全面、系统、有效地开展清欠工作提供行动指南。

二、清欠工作准备阶段

（一）全面摸底与风险评估

清欠工作的首要任务是摸清家底，做到心中有数。由财务部牵头，销售部、法务部及相关业务部门配合，对公司所有应收账款进行一次彻底的梳理与核查。

1.信息收集与核对：详细整理每笔应收账款的发生时间、合同编号、金额、约定付款条件、当前逾期天数、客户联系人及联系方式等关键信息，并与销售合同、发货凭证、发票等原始单据进行逐一核对，确保数据的准确性与完整性。

2.账龄分析：按照账龄长短对欠款进行分类，如逾期X个月以内、X至X个月、X个月以上等，识别出长期未收回的重点欠款项目。

3.风险等级划分：根据客户的经营状况、财务实力、历史付款记录、当前合作情况以及欠款金额大小、逾期时间长短等因素，对每笔欠款进行风险评估，划分风险等级（如高、中、低），为后续制定差异化清欠策略提供依据。对存在明显偿债困难或恶意拖欠迹象的客户，应列为高风险重点关注对象。

（二）制定清欠策略与原则

根据摸底情况和风险评估结果，制定总体清欠策略和基本原则。

1.差异化策略：针对不同风险等级、不同规模、不同合作关系的客户，采取差异化的清欠方式和力度。对于优质客户的短期逾期，可优先通过友好协商解决；对于高风险、大额逾期款项，则需采取更为坚决的措施，包括法律手段。

2.“现金为王”原则：在清欠过程中，应优先争取现金回款，其次考虑银行承兑汇票等风险较低的支付方式，谨慎接受以物抵债等非现金方式，确需接受的，需对抵债物进行严格评估。

3.成本效益原则：在选择清欠方式时，需综合考虑清欠成本与可能收回的款项，确保清欠工作的投入产出比在合理范围内。

4.合规合法原则：所有清欠行为必须严格遵守国家法律法规及公司内部规章制度，严禁采取任何非法或不正当手段，避免产生新的法律风险和声誉损失。

5.维护客户关系原则：在清欠的同时，应尽可能维护与优质客户的长期合作关系，避免因清欠方式不当导致客户流失。但对于恶意拖欠、严重损害公司利益的客户，则无需过度迁就。

（三）成立清欠工作小组与明确职责

为确保清欠工作的高效推进，建议成立跨部门的清欠工作小组。

1.组长：由公司分管副总或总经理担任，负责清欠工作的总体决策、资源协调和重大问题处理。

2.副组长：由财务负责人和销售负责人担任，协助组长开展工作，分管具体清欠事务。

3.成员：包括财务部、销售部、法务部、市场部等相关部门骨干人员。各成员明确分工，各司其职：

*财务部：负责应收账款数据的提供与核对、清欠款项的跟踪与账务处理、清欠费用的核算等。

*销售部/业务部门：作为清欠工作的第一道防线，负责其业务范围内客户的初期沟通、欠款催收、客户信息反馈等。

*法务部：负责清欠过程中的法律支持，包括合同条款审查、发送律师函、参与重大谈判、准备诉讼材料、代理法律诉讼等。

4.职责明确：制定清晰的岗位职责说明书，确保每个环节都有人负责，避免推诿扯皮。

（四）制定清欠工作计划与时间表

清欠工作小组应根据实际情况，制定详细的清欠工作计划，明确各阶段的工作目标、主要任务、责任部门/人以及完成时限。计划应具有一定的弹性，以便根据实际进展情况进行调整。

三、清欠工作执行阶段

（一）友好协商与催讨

对于账龄较短、风险等级较低或仍有合作意愿的客户，应首先尝试通过友好协商的方式解决。

1.初次沟通：由销售人员或业务负责人主动与客户进行电话、邮件或当面沟通，了解欠款原因，提醒其履行付款义务，并明确告知逾期付款可能产生的后果。

2.发送催款函：对于初次沟通后仍未付款的客户，可由财务部或清欠小组发出正式的催款函，函件内容应包括欠款事实、金额、逾期天数、付款要求及最后期限等，并加盖公司公章。

3.高层互访与谈判：对于重要客户或大额欠款，可安排公司管理层与客户方进行高层会晤，争取通过协商达成还款协议，如分期付款、延期付款（需提供担保）等。还款协议需形成书面文件，并由双方签字盖章确认。

（二）强化催收措施

对于协商未果或态度消极的客户，应逐步升级催收措施。

1.增加催收频率与力度：由清欠小组直接介入，通过多种方式持续与客户沟通施压。

2.暂停合作：对于长期拖欠且沟通无效的客户，