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幼儿园年度资金申请与管理方案

一、总则

（一）方案目的

为规范本幼儿园年度资金的申请、使用、管理与监督流程，确保资金的合理配置、安全高效运行，保障幼儿园各项工作的顺利开展，促进幼儿园持续、健康、稳定发展，特制定本方案。

（二）制定依据

本方案依据国家相关法律法规、财政管理制度以及上级主管部门关于学前教育经费管理的各项规定，并结合本幼儿园的实际运营情况与发展规划进行制定。

（三）适用范围

本方案适用于幼儿园年度内所有运营资金的筹集、申请、分配、使用、核算、监控及绩效评价等管理活动。

（四）基本原则

1.量入为出、收支平衡原则：根据幼儿园年度收入规模，合理安排支出，确保财务收支基本平衡，避免赤字。

2.统筹兼顾、保证重点原则：在全面保障幼儿园日常运转的基础上，优先保障教育教学核心需求、安全管理以及教职工队伍建设等重点领域的资金投入。

3.专款专用、讲求效益原则：各项资金应按规定用途使用，严禁挪作他用，努力提高资金使用效益，以最小的投入获得最大的教育效果。

4.公开透明、规范管理原则：资金的申请、使用和管理过程应公开透明，严格遵守财务管理制度和审批程序，接受监督。

二、年度资金需求测算与申请

（一）需求测算依据

1.幼儿园年度发展规划和工作计划。

2.上一年度资金使用情况及绩效评价结果。

3.本年度预计在园幼儿人数、班级设置及教职工配置情况。

4.物价水平变动及相关收费标准调整情况。

5.各项既定政策及刚性支出要求。

（二）需求测算内容

1.人员经费：包括教职工工资、津贴补贴、社会保障缴费、住房公积金、福利费、工会经费、培训费等。根据人员编制、岗位设置、工资标准及相关政策进行测算。

2.公用经费：包括日常办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、招待费、专用材料费（教学、卫生保健等）、劳务费、交通费、幼儿活动组织费、图书资料购置费等。根据年度工作计划和实际需求，参考历史数据进行测算。

4.对个人和家庭的补助支出：如困难幼儿资助等，根据相关政策和实际情况测算。

5.基本建设支出：如确有必要，需单独列项并进行详细可行性论证和概算。

6.其他资本性支出：除专项经费中已包含的大型设备购置外的其他固定资产购置等。

7.预备费/不可预见费：一般按总支出的一定比例预留，用于应对年度内突发的、未预见的支出需求。

（三）资金申请报告

根据年度资金需求测算结果，编制详细的年度资金申请报告。报告应包括以下主要内容：

1.上一年度资金执行情况简要回顾。

2.本年度资金需求的总体情况及测算依据。

3.各项支出的具体测算明细、金额及理由。

4.资金来源渠道及落实情况（包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、经营收入、其他收入等）。

5.年度收支预算总表及相关明细表。

6.预算执行的保障措施及预期效益分析。

7.其他需要说明的事项。

资金申请报告应按规定程序报上级主管部门或相关审批单位审批。

三、资金管理与控制

（一）预算管理

1.预算编制：根据审批通过的资金申请额度，结合幼儿园实际，科学、合理地编制年度财务收支预算，做到全面、细致、准确。

2.预算审批：年度财务预算经幼儿园决策机构（如园务会）审议通过后执行，并报上级主管部门备案。

3.预算执行：严格按照批准的预算执行，控制各项支出，不得随意超支或改变资金用途。确需调整预算的，应按规定程序报批。

4.预算分析：定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题，采取措施确保预算目标的实现。

（二）收入管理

1.各项收入应严格按照国家有关政策和规定收取，确保应收尽收，并使用合法票据。

2.收入应及时足额上缴或存入单位规定的银行账户，不得坐支、挪用或私设“小金库”。

3.对各项收入进行分类核算，确保账目清晰。

（三）支出管理

1.审批制度：建立健全支出审批制度，明确审批权限和审批程序。各项支出须经规定审批人签字同意后方可报销。大额支出应实行集体决策和审批。

2.支出凭证：严格审核支出凭证的合法性、真实性、合规性和完整性。原始凭证必须符合会计制度要求。

3.支付方式：严格按照国家及单位规定的支付方式办理款项支付，优先采用非现金支付方式。

4.采购管理：凡纳入政府集中采购目录或达到规定限额标准的货物、工程和服务采购，应严格执行政府采购相关规定。自行采购的，应建立规范的采购流程，确保公开、公平、公正。

5.合同管理：大额支出或重要经济活动应签订书面合同，明确双方权利义务，财务部门应参与合同的审核。

（四）专项资金管理

1.专项资金应严格按照批准的项目和用途使用，实行专款专用，单独核算。

2.专项资金的拨付、使用和管理应接受上级主管部