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部门财务绩效目标责任书范文

部门财务绩效目标责任书

签约主体：[上级单位/公司名称]（以下简称“甲方”）

责任主体：[部门名称]（以下简称“乙方”）

签约日期：[年份]年[月份]月[日期]日

一、签约背景与目的

为适应[公司/单位]发展战略要求，明确[乙方名称]在[年份]年度的财务工作目标与责任，强化成本效益观念，提升资源配置效率与投入产出水平，确保公司整体经营目标的顺利实现，甲乙双方本着公平、公正、权责对等的原则，签订本财务绩效目标责任书。

本责任书旨在通过设定清晰、可衡量的财务绩效指标，引导乙方积极履行职责，优化管理流程，提升财务管理水平，为公司的持续健康发展贡献力量。

二、责任期限

本责任书的有效期自[年份]年1月1日起至[年份]年12月31日止。

三、财务绩效目标

乙方承诺，在责任期限内努力达成以下主要财务绩效目标：

（一）营收与增长目标

1.主营业务收入：实现主营业务收入不低于[具体数值]万元，同比增长不低于[具体百分比]%。

2.新业务拓展收入：力争新业务板块实现收入[具体数值]万元，占总营收比重不低于[具体百分比]%。

（二）成本与费用控制目标

1.营业成本率：严格控制营业成本，确保营业成本率不高于[具体百分比]%。

2.管理费用率：管理费用总额控制在[具体数值]万元以内，管理费用率不高于[具体百分比]%。

3.销售费用率：销售费用总额控制在[具体数值]万元以内，销售费用率不高于[具体百分比]%。

4.重点项目成本控制：对于[列举1-2个重点项目名称]，确保项目实际成本不超出预算金额，成本节约率不低于[具体百分比]%。

（三）盈利能力目标

1.毛利率：综合毛利率不低于[具体百分比]%，其中核心产品/服务毛利率不低于[具体百分比]%。

2.净利率：实现净利润不低于[具体数值]万元，净利率不低于[具体百分比]%。

3.人均创利：部门人均创利水平不低于[具体数值]万元/人。

（四）现金流管理目标

1.经营性现金流净额：确保年度经营性现金流净额为正，且不低于[具体数值]万元。

2.应收账款管理：应收账款周转天数控制在[具体天数]天以内，年末应收账款余额占当年营收比重不高于[具体百分比]%，坏账损失率控制在[具体百分比]%以内。

3.存货周转：（如适用）存货周转天数控制在[具体天数]天以内，存货跌价准备计提充分、合理。

（五）资产管理效率目标

1.固定资产利用率：（如适用）核心固定资产平均利用率不低于[具体百分比]%。

2.预算执行准确率：部门年度预算执行偏差率控制在±[具体百分比]%以内。

（六）财务风险控制与合规性目标

1.财务合规性：严格遵守国家财经法律法规及公司财务管理制度，确保无重大财务违规事件发生，财务报告信息真实、准确、完整、及时。

2.税务风险：准确计算并及时缴纳各项税费，有效防范税务风险，无重大税务处罚。

3.内部控制：完善部门内部财务控制流程，确保关键控制点有效运行，年度内无重大内部控制缺陷。

4.预算编制质量：按时完成年度预算编制工作，预算编制依据充分、测算准确、内容完整。

四、双方的权利与义务

（一）甲方的权利与义务

1.权利：

*依据本责任书对乙方的财务绩效目标完成情况进行监督、检查与考核。

*有权对乙方在目标执行过程中的重大偏差提出整改要求。

*依据考核结果对乙方进行奖惩。

*为乙方提供必要的财务政策指导和业务支持。

2.义务：

*为乙方完成财务绩效目标提供必要的资源保障与工作条件。

*及时向乙方传达公司的战略规划、财务政策及相关管理要求。

*定期组织绩效回顾会议，听取乙方工作汇报，协助解决目标实现过程中遇到的重大问题。

（二）乙方的权利与义务

1.权利：

*在公司授权范围内，自主制定和实施本部门财务工作计划与管理措施。

*要求甲方提供必要的资源支持和业务指导。

*对甲方提出的考核结果有异议时，有权按规定程序提出申诉。

2.义务：

*根据本责任书确定的目标，分解落实到具体责任人，并制定详细的实施方案。

*定期（月度/季度）向甲方报送财务绩效目标执行情况报告，及时反馈重大问题。

*严格执行公司财务制度和审批流程，加强内部管理，确保财务活动合规、高效。

*积极配合甲方的监督、检查与考核工作。

*接受公司统一的财务信息化管理，确保数据的规范与安全。

五、考核与奖惩

1.考核周期：甲方将在责任期限结束后[具体时间，如：一个月内]，组织对乙方本责任书所列财务绩效目标的完成情况进行考核。

2.考核依据：考核主要依据乙方年度财务决算报告、日常财务报表、预算执行情