20xx年3月财务实习报告(共5页).docxVIP

2025年3月，我在市区路的中信银行分行财务部完成了为期一个月的实习工作。实习期间，我主要负责协助财务主管处理日常账务核对、编制月度财务报表以及参与季度预算审核工作。在张经理的指导下，我独立完成了3月份的银行流水对账，涉及金额共计238.5万元，发现并纠正了两笔记账错误，分别是3月8日的12,000元办公用品采购重复入账和3月15日的5,600元差旅费漏记。我还参与了部门每周三下午的财务分析会，学习了如何运用Excel数据透视表进行销售数据的多维度分析，并协助整理了第一季度各部门预算执行情况的对比报告。

在实际操作中，我们发现银行流水对账工作存在几个关键难点。是系统自动的电子回单与手工录入凭证的时间差问题，平均滞后时间为23个工作日，这给月末对账带来了不小挑战。针对这一问题，我设计了一个双轨核对表，将电子回单按日期排序后，与手工凭证进行交叉比对，最终将核对效率提升了约40%。具体操作步骤是：第一步，从网银系统导出3月份全部电子回单，共计187笔；第二步，按交易日期和金额大小排序；第三步，逐笔与财务系统中的手工凭证进行匹配，并在表格中标注差异项。

对于月度财务报表编制工作，我主要负责了资产负债表中的应收账款部分。在审核过程中，我发现科技有限公司的应收账款余额为156,800元，已超过90天未收回，占总应收账款的23.5%。经过与销售部门沟通，了解到该公司因资金周转问题暂时无法付款。我随即按照财务制度规定，对该笔款项计提了15%的坏账准备，即23,520元，并在报表附注中进行了详细说明。这一处理得到了财务主管的认可，认为既符合会计准则要求，又合理反映了公司的财务状况。

在参与季度预算审核时，我重点分析了市场部的推广费用预算。该部门申请的季度推广预算为50万元，较上季度增长25%。通过对比历史数据，我发现其线上推广费用占比从上季度的60%提升至75%，而线下活动费用则相应减少。在与市场部李经理沟通后了解到，这一调整是基于公司数字化转型战略的需要。我建议将预算细分为三个阶段：前期（4月）投入20万元用于品牌曝光，中期（5月）投入20万元用于用户转化，后期（6月）投入10万元用于客户维护，这样的分阶段预算方案最终获得了部门负责人的批准。

实习人：王明

2025年3月31日