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小学内部控制操作手册全文

前言

行政事业单位内部控制规范，是指单位为实现控制目标，通过制定

制度、实施措施和执行程序”，对单位业务活动和经济活动风险进行防

范和管控，合理保证行政事业单位的业务活动和经济活动在法律法规允

许的范围内进行，符合有关业务、预算管理、财政国库管理、资产管理、

建设项目管理、会计管理等方面的法律法规和相关规定，避免违法违规行

为的发生。

内控制度建设，是对原有的各项管理制度进行梳理，流程再造，补充

完善，使其规则化、程序化、系统化、信息化。

单位职责分工、岗位目标管理，人事管理、公务管理、党务管理、廉

政建设、预算管理、财政国库管理、收支管理、政府采购管理、资产管

理、建设项目管理、会计管理、合同管理、债务管理，这些方面，原来

都有一系列法律法规规章制度，以前都是分散的，各成体系的。建设内

控制度，就是把原有的法律法规规章制度进行梳理，归纳到一起，系统

化、规范化。

第一条为了提高财政管理工作的质量和效率，减少和消除财政管理风

险，保护财政资金的安全、完整和规范运行，确保有关法律法规和规章

制度的贯彻执行，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国

预算法》等相关法律法规，特制定小学内部控制管理制度。

第二条实施本制度的目标：保证学校财务业务活动合法合规、资产安

全完整、账务信息真实桂确、提高财政管理的效率和效果。

第三条本制度应遵循的原则：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、

适应性原则、信息化原则

第四条单位内部控制的控制方法：不相容岗位相互分离、内部授权审

批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、

信息内部公开。

单位层面内部控制制度

一、岗位分工：

党支部书记、校长：贯彻党的教育方针，负责主持学校党务及行政全

面工作。

副校长：负责校园校舍、人身安全工作，组织实施依法治校工作。负

责安全教育，负责后勤保障工作、校园校舍建设、财务管理及校舍安全

管理工作。

教学副校长：负责学校教学工作，教师的培训I、教科研、学籍管理等，

学校日常教学管理工作。

总务主任：负责后勤保障工作、校园校舍建设，财务管理及校舍安全

管理工作。负责安全教育管理工作。

工会主席：主抓工会工作。具体负责行评、关工委、女工委、精神文

明、廉政建设、计划生育、信息公开、民主理财。

教导主任：负责教育教学日常管理、班主任工作、教育科研、师资培

训、继续教育、毕业班工作、学籍管理、常规检查、教学督导、校本培

训、业务学习工作。

会计：具体负责学校财务、公用经费的使用和管理、学校财产的登记

和管理、财务收支、票据审核、预算决算等工作。

出纳员：负责现金支出和票据检验付款，财政支付系统管理工作。

二、决策、执行、监督相分离的工作机制

为规范学校“一把手”权力运行和决策行为，强化对“一把手”权力

的监督制约，用制度管权管事管人。根据津政发2（015）6号《天津市人

民政府关于进一步规范“三重一大”决策工作的意见》精神，结合教育系

统及我校实际，制定如下意见。

党的十八届四中全会做出了“依法治国〃的重要决定，为深入推进

教育系统“依法治校”工作奠定了坚实的政策保障。“三重一大”决策

制度是“依法治教”的重要内容，是推进教育事业改革发展的重

要保证，是有效预防职务犯罪的重要手段，是加强教育系统领导班子

建设和党风廉政建设的重要举措，对于推进教育系统“依法治教”工作

和预防职务犯罪工作具有重要而深远的意义。因此，认真落实和执行好

“三重一大”决策制度不断提高依法决策和依法执政能力，建立起“副

职分管、正职监管、集体决策、民主监督”的工作机制，形成决策、执

行、监督等权力相对分离、相互制约、相互促进、相互监督的运行机制，

确保权力在制度约束下规范、透明、高效运行。

三、议事决策机制

是指应由单位领导班子集体对本单位工作全局性、根本性的重大事项

做出的决策。主要包括：贯彻落实党的路线方针政策、党内重要法规和

国家重要法律法规以及上级重大决策、重要部署警方而重大事项：单位