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简单的公司财务管理制度(通用20篇)

公司财务管理制度

一、总则

为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。公司财务管理工作应遵守国家有关法律法规，并接受财政、税务、审计等部门的检查、监督。

二、财务机构与会计人员

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守公司财务机密。财务经理负责组织和管理公司的财务工作，制定财务管理制度和工作流程，审核财务报表，参与公司重大决策。会计负责公司的会计核算工作，包括账务处理、编制财务报表、税务申报等。出纳负责公司的现金收付、银行结算等工作，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金和有价证券。财务人员应定期参加培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。财务人员调动工作或离职时，应办理交接手续，确保财务工作的连续性和准确性。

三、财务预算管理

公司实行全面预算管理，包括业务预算、资本预算、财务预算等。预算编制应遵循“以销定产、以产定购、综合平衡”的原则，结合公司的战略目标和经营计划，合理确定各项预算指标。预算编制程序为：由各部门根据公司的年度经营目标和本部门的工作任务，编制本部门的预算草案；财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的预算草案；预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准执行。公司应建立预算执行情况跟踪和分析制度，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。预算调整应严格按照规定的程序进行，未经批准不得随意调整预算。

四、资金管理

公司的资金管理应遵循“集中管理、统筹安排、合理使用”的原则，确保资金的安全和有效使用。公司应设立资金管理岗位，负责资金的筹集、调配和监控。资金筹集应根据公司的经营需要和财务状况，合理选择筹资方式，降低筹资成本。公司的资金应主要用于主营业务的发展，不得用于非经营性支出或高风险投资。公司应建立资金审批制度，明确资金审批权限和程序，严格控制资金支出。重大资金支出应经公司管理层集体决策，并报董事会批准。公司应加强对现金的管理，严格执行现金管理制度，确保现金的安全。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。公司应加强对银行存款的管理，定期与银行核对账目，确保银行存款的准确性。公司应建立资金风险管理机制，对资金风险进行评估和预警，及时采取措施防范和化解资金风险。

五、资产管理

公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。公司应建立健全资产管理制度，加强对资产的核算、管理和监督，确保资产的安全和完整。流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。公司应加强对流动资产的管理，合理确定存货储备量，加快资金周转，减少资金占用。公司应建立应收账款管理制度，加强对客户信用的评估和管理，及时催收应收账款，降低坏账损失。固定资产是指公司使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。公司应建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类核算和管理，定期进行盘点和清查，确保固定资产的安全和完整。固定资产的购置、处置应严格按照规定的程序进行，未经批准不得随意购置或处置固定资产。无形资产是指公司拥有的专利权、商标权、著作权、土地使用权等。公司应加强对无形资产的管理，合理评估无形资产的价值，及时进行无形资产的登记和保护。

六、成本费用管理

公司应建立成本费用管理制度，加强对成本费用的核算、控制和分析，降低成本费用，提高经济效益。公司的成本费用包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。公司应加强对生产成本的管理，优化生产流程，降低原材料消耗，提高生产效率，降低生产成本。公司应加强对销售费用的管理，合理制定销售费用预算，控制销售费用支出，提高销售费用的使用效率。公司应加强对管理费用的管理，精简机构，减少管理人员，降低管理费用支出。公司应加强对财务费用的管理，合理安排资金，降低资金成本，减少财务费用支出。公司应建立成本费用分析制度，定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取措施加以改进。

七、利润分配管理

公司的利润分配应遵循“依法分配、兼顾各方利益、积累与分配并重”的原则，合理确定利润分配方案。公司的净利润应按照国家有关规定进行分配，首先提取法定盈余公积金，然后提取任意盈余公积金，最后向股东分配股利。公司的利润分配方案应经公司管理层审议通过后，报董事会批准执行。公司应根据公司的发展需要和财务状况，合理确定利润分配比例，兼顾股东利益和公司发展。公司应加强对利润分