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财务管理制度(通用5篇)

财务管理制度一

一、财务组织与人员管理

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等，各岗位人员应具备相应的专业知识和技能，并持有相关的从业资格证书。

财务人员的岗位职责明确划分。财务经理负责组织和管理财务部门的日常工作，制定财务管理制度和财务预算，审核财务报表，为公司的决策提供财务支持。会计负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作，确保会计信息的准确、及时和完整。出纳负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。

财务人员应定期参加专业培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。同时，公司应建立财务人员的考核机制，对工作表现优秀的人员给予奖励，对工作不力的人员进行批评教育或调整岗位。

二、财务预算管理

公司实行全面预算管理，每年末由财务部门组织各部门编制下一年度的财务预算。财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、资金预算等。各部门应根据公司的战略目标和经营计划，结合本部门的实际情况，认真编制预算草案，并按时提交给财务部门。

财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，提出修改意见，经公司管理层审议通过后，正式下达各部门执行。在预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制各项收支，不得随意突破预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

财务部门应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现预算执行中存在的问题，并向公司管理层汇报。公司管理层应根据预算执行情况，采取相应的措施，确保预算目标的实现。

三、资金管理

公司的资金管理应遵循“集中管理、统筹安排、合理使用、确保安全”的原则。公司设立资金管理中心，负责公司资金的集中管理和调度。各部门的资金收支应纳入公司的统一管理，不得擅自开设银行账户或进行资金拆借。

公司应根据生产经营的需要，合理安排资金的筹集和使用。资金筹集应遵循“规模适当、结构合理、成本节约、时机恰当”的原则，选择合适的筹资方式和渠道，降低筹资成本。资金使用应遵循“效益优先、重点突出、兼顾公平”的原则，确保资金投向具有良好的经济效益和社会效益。

公司应加强对现金的管理，严格执行现金管理制度。库存现金应控制在规定的限额以内，超过限额的现金应及时存入银行。现金收付应做到日清月结，账款相符。公司应加强对银行存款的管理，定期与银行对账，确保银行存款的安全和准确。

公司应建立资金风险预警机制，对资金的流动性、安全性和效益性进行实时监控。当出现资金短缺、资金链断裂等风险迹象时，应及时采取措施进行防范和化解。

四、资产管理

公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。公司应建立健全资产管理制度，加强对资产的核算、管理和监督。

流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款、存货等。公司应加强对应收账款的管理，建立客户信用档案，制定合理的信用政策，及时催收账款，降低坏账损失。公司应加强对存货的管理，建立存货盘点制度，定期对存货进行盘点，确保存货的安全和完整。

固定资产是公司生产经营的重要物质基础。公司应建立固定资产台账，对固定资产的购置、使用、维修、处置等进行详细记录。固定资产的购置应遵循“合理配置、节约使用、效益优先”的原则，经过严格的审批程序。固定资产的折旧应按照规定的方法和年限进行计算和提取。

无形资产是公司拥有的重要经济资源。公司应加强对无形资产的管理，建立无形资产台账，对无形资产的取得、使用、摊销、处置等进行详细记录。无形资产的取得应经过严格的评估和审批程序，确保无形资产的价值真实可靠。

五、成本费用管理

公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算、控制和分析。成本费用核算应遵循“权责发生制、配比原则、实际成本原则”，确保成本费用的准确、及时和完整。

公司应加强对成本的控制，采取目标成本管理、标准成本管理等方法，降低生产成本。公司应加强对费用的控制，制定合理的费用预算，严格按照预算控制各项费用支出。费用报销应严格按照规定的程序进行审批，不得虚报、冒领费用。

公司应定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和影响因素，提出降低成本费用的措施和建议。公司管理层应根据成本费用分析结果，采取相应的措施，提高公司的经济效益。

六、财务报表与财务分析

公司应按照国家有关规定和企业会计准则的要求，定期编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

公司应加强对财务报表的分析，通过对财务报表中的各项数据进行比较、分析和研究，了解公司的财务状况和经营成果，发现公司存在的问题和潜在的风险。财务分析应采用比率分析、趋势分析、结构分析等方法，为公司的决策提供科学的依据。

公司应定期向公司管理层