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小企业财务管理制度范本(精选6篇)

小企业财务管理制度范本一

一、财务组织与人员管理

1.财务部门设置

小企业应根据业务规模和管理需求，合理设置财务部门。一般可设置会计、出纳两个岗位。会计负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作；出纳负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。

2.人员职责分工

-会计职责：严格遵守国家财务法规和企业财务制度，按照规定的会计科目和会计核算方法进行账务处理。及时、准确地记录企业的各项经济业务，包括收入、成本、费用等。定期编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，为企业管理层提供决策依据。负责税务申报和纳税工作，确保企业按时、足额缴纳税款。参与企业的财务分析和预算编制工作，为企业的经营管理提供建议。

-出纳职责：严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管好现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保资金安全。协助会计做好相关财务工作，如提供原始凭证、核对账目等。

3.人员培训与考核

企业应定期组织财务人员参加专业培训，不断提高其业务水平和综合素质。培训内容包括财务法规、会计核算、财务管理、税务筹划等方面。同时，建立健全财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、职业道德等进行考核，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。

二、会计核算管理

1.会计科目设置

小企业应根据国家统一的会计制度和企业的实际情况，设置合理的会计科目。会计科目应涵盖企业的各项经济业务，包括资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等。同时，应根据业务发展和管理需求，适时调整会计科目。

2.会计凭证管理

-原始凭证：企业发生的各项经济业务，都必须取得或填制合法、有效的原始凭证。原始凭证应具备凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等内容。会计人员应严格审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性，对不符合要求的原始凭证，应及时退回并要求补充或更正。

-记账凭证：会计人员应根据审核无误的原始凭证，按照规定的会计科目和记账方法，填制记账凭证。记账凭证应具备凭证名称、填制日期、凭证编号、经济业务内容摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或盖章等内容。记账凭证应按照编号顺序连续登记，不得跳号、重号。

3.会计账簿管理

企业应设置总账、明细账、日记账和其他辅助账簿。总账应按照会计科目设置，采用订本式账簿；明细账应根据总账科目所属的明细科目设置，可采用活页式账簿；日记账包括现金日记账和银行存款日记账，应采用订本式账簿。会计人员应按照规定的记账方法和记账程序，及时、准确地登记会计账簿。账簿记录应清晰、整洁，不得涂改、刮擦、挖补。定期对会计账簿进行结账和对账，做到账证相符、账账相符、账实相符。

4.财务报表编制

企业应按照国家统一的会计制度和企业的实际情况，定期编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。会计人员应在规定的时间内，将编制好的财务报表报送企业管理层和有关部门。

三、资金管理

1.现金管理

-现金使用范围：企业应严格按照国家现金管理制度的规定，确定现金的使用范围。现金主要用于支付职工工资、津贴、奖金、个人劳务报酬、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出等。

-库存现金限额：企业应根据实际需要，核定库存现金限额。库存现金限额一般按照企业3-5天的日常零星开支所需现金确定。超过库存现金限额的部分，应及时存入银行。

-现金收支管理：企业应建立健全现金收支管理制度，严格执行现金收支两条线。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。现金支出应按照规定的审批程序和权限进行审批，严禁未经审批擅自支付现金。

2.银行存款管理

-银行账户管理：企业应按照规定在银行开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。银行账户的开立、变更和撤销，应按照规定的程序和权限进行审批。企业应定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。

-银行结算管理：企业应根据业务需要，选择合适的银行结算方式，如支票、汇票、本票、汇兑、委托收款等。银行结算凭证应按照规定的格式和内容填写，确保结算凭证的真实性、合法性和有效性。企业应严格遵守银行结算纪律，不得签发空头支票、远期支票和与预留印鉴不符的支票。

3.资金预算管理

企业应建立健全资