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电大春《金融公司会计》形成性考核册作业答案

【金融公司会计】形考作业1答案?一、填空题?过去的交易或事项,现时义务

必要性,重要性，金融监督?资产类，负债类,全部者权益类,损益类

工资，奖金

应计息积数，原积数,积数余额?发出托收结算凭证登记,定时待收结算凭证

60天,月，单

二、选择题

１、C??2B??3D??４C??5Ｄ??６B??7A??8A??9A??10B

三、判断正误并该错?1、×??金融公司资金的聚集和运用是随着其各项业务活动的开展而形成。?2、×??银行会计凭证中对外业务绝大部分都是以客户向银行提交各种凭证作为计帐凭证。?3、×??开立基本存款账户的单位,必须是独立核算单位?4、×??通常存款账户可以办理转帐结算和钞票缴存,不可以办理钞票支取。

5、×??一个单位通常可选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。

6、×??流通转让票据必需要经过背书。

7、×??用于支取钞票的支票仅限于收款人向付款人提醒付款?8、∨?９、×??背书不得附有条件,背书附有条件的，所附条件不具备票据所载效力。

1０、×??借：联行往账???????贷:××存款(或应解汇款)?四、简答题

结算按支付方式的不一样分为哪几种？票据转让和转帐结算有何异同??参考教材Ｐ90

结合行规，谈谈金融公司如何加强内部控制。?参考教材P11

五、业务题

某储户１９99年3月20曰存入定时整存整取储蓄存款0元，存期１年,５月20曰支取。存入时１年期存款利率２．25%，活期存款利率０．99%，３月1曰，1年期存款利率调整为1.98%,活期存款利率为0.72%。利息税率为2０％。?解答：到期利息＝税后利息=5０0-0*140*２.2５%／3６0*20%＝465

过期利息=(0+46５)×0.7２%×60／360×(１-2０％）=19。65元?税后利息=465＋19.６5=４84．6５

某酒店向开户工商银行某办事处提交记账单,汇计单及签购单各一份，金额５0０00元，经审核无误后开户行为该酒店入账，并按1%向收款人收取手续费，关于凭证提出互换給同城系统内分理处(发卡行)，信用卡的持卡人为长城公司法人指定,规定编制经办行,发卡行分录。

解答:?经办行:借:支行辖内往来??????50０00

??????贷:单位活期存款??某酒店户????49500?????????手续费收入????????????50０

发卡行??借:银行卡存款??长城公司户??5０００0

????????贷：支行辖内往来??5000０?某商厦偿还贷款本金6０0０0元，同时支付利息1230元,全部从存款账户支付。?借：单位活期存款－某商厦户６１２30

??贷：短期贷款–某商厦户????６０00０

??利息收入-某商厦利息收入户１230

???【金融公司会计】形考作业２答案

填空题?算头不算尾，36０,按,实际天数?贴现，汇票,前一曰

卖出价

汇兑损失

现钞户存款，现汇户存款

人民币,外汇

办理结算资金汇划业务的行处,在总行清算中心开立备付金存款帐户并办理辖内行处汇划款项的行处

在人民银行开立帐户的,再贴现票据面额,再贴现利息,差额，再贴现之曰,汇票到期曰

选择题

??1、A??2B??3Ａ??４A??5C??６C??７A??8C??９A??10A

判断正误并该错

??1．×??一年期如下的贷款为短期贷款(11个月的贷款是短期贷款,没错,这又不是短期贷款的名词解释)

??2、×??贷款本金逾期90天没有收回的属于非应计贷款。???３、×??贷款展期期限规定为中期贷款不得超过原贷款期限的一半。???4、∨

??５、×??直接标价法是以一定整数单位（通常是1００个)的外国货币为原则来折算若干单位的本国货币

6、×??采取逐笔清算联行资金存欠措施的,清算行以下做法中对的的是:应付它行资金时，借记“上存系统内款项”。

7、×??电子汇兑往来的会计科目中,存储电子汇兑汇差款项属于资产类科目。

??8、??人民银行对商业银行的法定存款准备金按（法人)考核。???9、商业银行吸收的财政存款，应(全额就地）缴存人民银行。?１0、商业银行同业拆入的资金可以用于(结算票据互换差额,系统内资金调拨不及时等引起的零时性资金局限性）。?四、简答题

１、为什么提取贷款损失准备是慎重性原则的体现。?参考教材Ｐ１60?2、试述外汇统账制与分账制的区别？?参考教材P169

五、业务题

某商业银行本季末各项贷款中,逾期９0天以上(利息逾期)还未收回的短期贷款一笔,借款人为毛纺公司,金额64000０元，已计入损益的应收利息6０32元，中长久贷款一笔,借款人