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2025国考盘锦市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目

盘锦市某税务部门在2024年开展“税收优化营商环境”专项行动，收集到企业及群众的意见建议共200余条。请根据材料，归纳概括反映的主要问题及改进方向，每方面不超过200字。

答案

主要问题：

一是办税流程繁琐，部分企业反映线上线下操作指引不清晰，导致纳税人反复提交材料；二是政策宣传精准度不足，小微企业对留抵退税、研发费用加计扣除等优惠政策知晓率低；三是税务服务响应慢，偏远地区纳税人反映上门服务次数少，线上咨询等待时间长；四是风险防控机制不完善，对偷税漏税行为识别效率不高，部分行业监管存在盲区。

改进方向：

一是简化办税流程，优化线上线下平台功能，推行“一表申请”模式；二是创新宣传方式，通过短视频、税务公众号等渠道精准推送政策；三是加强基层服务力量，增加上门辅导频次，建立智能客服系统；四是完善风险预警体系，运用大数据分析识别高风险纳税人，强化跨部门协作。

解析

本题答案围绕“问题—对策”逻辑展开，材料中企业反馈的核心诉求为切入点，分点清晰。问题部分提炼了流程、宣传、服务、监管四个维度，对策部分针对问题提出具体措施，符合税收征管岗位实务需求。

2.题目

盘锦市税务部门在2024年开展“便民办税春风行动”中，整理出纳税人反映的10个高频涉税事项。请归纳概括这些事项的特点及共性需求，不超过300字。

答案

事项特点：

（1）行业集中度高，涉农企业、制造业反映增值税发票管理问题突出；（2）政策依赖性强，留抵退税、税收优惠等事项占比较高；（3）跨区域协作需求多，跨境业务纳税人希望简化跨境税务备案流程；（4）数字化程度不一，传统企业对电子税务局操作不熟练。

共性需求：

一是加强分类指导，针对不同行业提供个性化解决方案；二是提升系统兼容性，确保电子发票、出口退税等功能无缝衔接；三是强化培训力度，开展线上线下混合式教学；四是推动部门联动，建立涉税事项跨区域快速响应机制。

解析

答案通过“特点—需求”结构展开，特点部分采用“行业—政策—协作—技术”分类，共性需求则聚焦纳税人诉求本质，如数字化、培训等，与盘锦市产业结构（农业、制造业）紧密结合。

3.题目

盘锦市税务局2024年审计发现，部分企业利用关联交易进行避税。请根据材料，归纳概括此类行为的典型手法及监管难点，每点不超过150字。

答案

典型手法：

（1）虚设交易，通过无实物交付的虚构合同转移利润；（2）不合理定价，将高利润业务分配给关联低税率企业；（3）滥用成本分摊协议，逃避应纳税款。

监管难点：

（1）信息不对称，税务机关难以获取完整关联交易凭证；（2）专业性强，需依赖中介机构协助，但部分机构配合度低；（3）法律界定模糊，部分交易是否属于避税争议大。

解析

答案采用“手法—难点”逻辑，手法部分列举典型避税行为，符合税收征管实务；难点部分从信息、专业、法律三方面分析监管挑战，体现岗位专业性。

二、综合分析类（共2题，每题20分）

4.题目

盘锦市税务部门在2024年提出“以数治税”战略，要求运用大数据提升征管效能。请结合材料，分析该战略的必要性与实施路径，不超过400字。

答案

必要性：

（1）盘锦市中小企业占比高，传统征管方式效率低；（2）跨境贸易发展迅速，需强化数据监控以防范税收流失；（3）政策执行存在盲区，大数据可精准识别高风险纳税人。

实施路径：

（1）建设统一数据平台，整合企业工商、财务、发票等多维度信息；（2）开发智能预警模型，自动筛查异常交易行为；（3）加强人才培训，培养既懂税务又懂技术的复合型人才；（4）完善配套机制，确保数据安全与隐私保护。

解析

答案先论证战略必要性，结合盘锦市经济特点（中小企业、跨境贸易）；实施路径则从平台、技术、人才、机制四方面展开，符合税务数字化改革方向。

5.题目

盘锦市某地税局在2024年开展“减税降费”政策落实情况调研，发现部分企业仍存在“应享未享”现象。请分析原因并提出优化建议，不超过400字。

答案

原因分析：

（1）政策宣传不到位，部分企业对留抵退税、小微企业减免等政策认知不足；（2）申报流程复杂，财务人员对申报表填写不熟练；（3）部门协同不足，税务、财政信息共享不畅。

优化建议：

（1）创新宣传方式，通过税务直播、案例解读提升政策知晓率；（2）简化申报流程，推行预填申报、一键生成报表；（3）建立跨部门信息共享机制，实现数据实时交互；（4）加强基层辅导，组建“政策轻骑兵”团队上门服务。

解析

答案采用“原因—建议”结构，原因分析聚焦宣传、流程、协同三个层面，建议部分突出盘锦市基层税务工作实际，如“轻骑兵”团队。

三、提出对策类（共1题，25分）

6.题目

盘锦市某税务稽查组在2024年