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最新公司财务管理制度范本

一、总则

为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

公司财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

二、财务机构与会计人员

（一）财务部门的设置

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等，明确各岗位的职责和权限。

（二）财务人员的任职要求

1.财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书，熟悉国家财务法规和税收政策。

2.财务人员应具备良好的职业道德和敬业精神，坚持原则，廉洁奉公，保守公司财务机密。

3.财务人员应定期参加专业培训和继续教育，不断提高业务水平和综合素质。

（三）财务人员的职责与权限

1.财务经理

-主持公司财务部门的日常工作，组织制定和完善公司财务管理制度和内部控制制度。

-组织编制公司年度财务预算和财务决算报告，监督预算的执行情况。

-负责公司资金的筹集、调配和使用管理，确保公司资金的安全和合理使用。

-参与公司重大投资、融资、并购等决策，提供财务分析和决策支持。

-与财政、税务、银行等相关部门保持良好的沟通和合作关系。

2.会计

-按照国家财务会计制度的规定，进行会计核算，编制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报表。

-负责公司税务申报和纳税工作，确保公司税务合规。

-定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供财务分析报告。

-负责公司固定资产的核算和管理，定期进行固定资产盘点。

-保管公司的会计档案，确保会计档案的安全和完整。

3.出纳

-负责公司现金的收付和保管工作，严格遵守现金管理制度，确保现金的安全。

-办理银行存款的收付业务，及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对。

-负责公司票据的管理，包括支票、汇票、本票等，确保票据的安全和有效使用。

-协助会计做好相关财务工作，如编制现金流量表等。

（四）财务人员的工作交接

财务人员因工作调动或离职等原因需要办理工作交接时，应按照以下程序进行：

1.移交人员应将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。

2.移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接管人员要逐项核对点收。

3.交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

4.移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

三、财务预算管理

（一）预算编制的原则

1.科学性原则：预算编制应依据公司的战略规划和经营目标，采用科学的方法和程序进行。

2.合理性原则：预算编制应结合公司的实际情况，合理安排各项收支，确保预算的可行性和有效性。

3.全面性原则：预算编制应涵盖公司的所有业务和部门，包括收入、成本、费用、利润等各个方面。

4.灵活性原则：预算编制应具有一定的灵活性，能够适应市场变化和公司经营情况的调整。

（二）预算编制的程序

1.每年[具体月份]，公司管理层根据公司的战略规划和经营目标，提出下一年度的预算编制指导意见。

2.各部门根据公司的预算编制指导意见，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，并于[具体日期]前报送财务部门。

3.财务部门对各部门报送的预算草案进行汇总、审核和平衡，提出综合平衡的建议和调整意见。

4.公司管理层对财务部门提出的综合平衡建议和调整意见进行审议，确定公司下一年度的预算方案。

5.公司董事会对公司下一年度的预算方案进行审批，审批通过后正式下达执行。

（三）预算的执行与控制

1.各部门应严格按照公司下达的预算方案组织实施，确保预算目标的实现。

2.财务部门应定期对预算的执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出相应的解决措施。

3.对于预算执行过程中出现的重大偏差，各部门应及时向公司管理层报告，并说明原因和提出解决方案。

4.公司管理层应根据预算执行情况，适时对预算进行调整，确保预算的科学性和合理性。

（四）预算的考核与评价

1.公司应建立健全预算考核制度，将预算执行情况与各部门和员工的绩效考核挂钩。

2.财务部门应定期对各