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企业财务管理制度范本(通用6篇)

第一篇

总则

为加强企业财务管理，规范财务行为，根据国家相关法律法规及企业实际情况，制定本制度。本制度适用于企业各部门及下属分支机构的财务活动。企业财务管理的目标是实现企业价值最大化，保障企业资产的安全、完整，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、及时。

财务组织与人员职责

企业设立独立的财务部门，负责企业的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等，各岗位人员应具备相应的专业知识和技能，并持有相关从业资格证书。

财务经理负责组织和领导财务部门的工作，制定财务工作计划和管理制度，审核财务报表和财务收支，协调与其他部门的工作关系等。会计负责账务处理、编制财务报表、税务申报等工作，确保会计信息的准确性和及时性。出纳负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，保证资金的安全和正常流转。

财务预算管理

企业实行全面预算管理，每年末由财务部门组织各部门编制下一年度的财务预算。预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，结合企业的战略目标和经营计划，对各项收入、成本、费用、利润等进行合理预测和安排。

预算编制程序包括：各部门提出本部门的预算草案，经部门负责人审核后报财务部门；财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，提出综合预算方案；综合预算方案经企业管理层审议通过后，下达各部门执行。

企业应建立预算执行情况跟踪和分析制度，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现预算执行中存在的问题，并采取相应的措施进行调整和改进。预算调整应严格按照规定的程序进行，未经批准不得擅自调整预算。

资金管理

企业资金管理应遵循“集中管理、统筹安排、合理使用、确保安全”的原则，确保资金的合理配置和有效使用。企业应设立资金管理岗位，负责资金的筹集、调度和监控。

企业的资金来源主要包括自有资金、银行贷款、股东投资等。在筹集资金时，应根据企业的实际需求和资金成本，合理选择筹资方式和筹资渠道。企业应制定资金使用计划，对各项资金支出进行严格审批，确保资金使用符合企业的战略目标和预算安排。

企业应加强对现金的管理，严格执行现金管理制度，控制现金使用范围和限额。出纳人员应每日对现金进行盘点，做到日清月结，确保现金账实相符。企业应加强对银行存款的管理，定期与银行进行对账，及时发现和解决银行存款管理中存在的问题。

资产管理

企业资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。企业应建立健全资产管理制度，加强对资产的核算、管理和监督，确保资产的安全、完整和有效使用。

企业应加强对流动资产的管理，合理安排存货的采购、储备和销售，降低存货成本，提高存货周转率。加强对应收账款的管理，建立应收账款管理制度，及时催收账款，降低坏账损失。企业应加强对固定资产的管理，建立固定资产台账，定期对固定资产进行盘点和清查，及时处理固定资产的盘盈、盘亏和报废等事项。

企业应加强对无形资产的管理，建立无形资产台账，对无形资产的取得、使用和处置进行严格审批和核算，确保无形资产的价值得到合理体现。

成本费用管理

企业应加强成本费用管理，建立成本费用管理制度，对各项成本费用进行严格控制和核算，降低企业经营成本，提高企业经济效益。企业应制定成本费用预算，将成本费用指标分解到各部门和各岗位，并进行考核和奖惩。

企业应加强对生产成本的管理，优化生产流程，降低原材料消耗和生产能耗，提高生产效率。加强对期间费用的管理，严格控制管理费用、销售费用和财务费用的支出，杜绝浪费和不合理开支。企业应建立成本费用分析制度，定期对成本费用的执行情况进行分析和评价，及时发现成本费用管理中存在的问题，并采取相应的措施进行改进。

财务报告与财务分析

企业应按照国家相关法律法规和企业会计准则的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

企业应建立财务分析制度，定期对企业的财务状况、经营成果和现金流量进行分析和评价。财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等方面，为企业管理层提供决策依据。企业应定期召开财务分析会议，通报财务分析结果，讨论解决财务工作中存在的问题。

财务监督与审计

企业应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。财务部门应定期对企业的财务收支、资金使用、资产保管等情况进行内部审计，发现问题及时提出整改意见。企业应接受外部审计机构的审计，配合审计机构的工作，提供必要的审计资料。

对违反财务管理制度的行为，应按照企业的相关规定进行严肃处理，追究相关人员的责任。

第二篇

总则

为了规范企业的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家有关法律法规和企业章程，结合本企业的实际情况，制定本财务管理制度。本制度旨在保障企业