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技术转让公司财务管理办法

第一章总则

第一条为加强技术转让公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务安全和稳健运营，根据国家相关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各部门。

第三条公司财务管理的目标是实现公司价值最大化，为公司的技术转让业务提供有力的财务支持。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

第五条公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门在公司总经理的领导下，开展各项财务工作。

第六条各部门应配备兼职财务人员，负责本部门的财务管理和会计核算工作，并接受公司财务部门的业务指导和监督。

第三章预算管理

第七条公司实行全面预算管理制度。预算包括经营预算、资本预算和财务预算。

第八条预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，确保预算的科学性和合理性。

第九条各部门应根据公司的发展战略和年度经营目标，编制本部门的预算草案，并报公司财务部门审核。

第十条公司财务部门应根据各部门的预算草案，编制公司的年度预算方案，经公司总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

第十一条预算一经批准，必须严格执行。各部门应将预算指标层层分解，落实到具体责任人。

第十二条公司财务部门应定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。对预算执行情况的考核结果，应作为对各部门和员工绩效考核的重要依据。

第四章资金管理

第十三条公司实行资金集中管理制度。所有资金收支必须纳入公司财务部门统一管理。

第十四条资金筹集

（一）公司可以通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

（二）资金筹集方案应根据公司的发展战略和资金需求，进行充分的可行性研究和风险评估，并经公司总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

第十五条资金使用

（一）公司资金的使用应严格按照预算执行，不得超预算支出。

（二）资金支付应严格执行审批程序，确保资金支付的安全和合理。

第十六条资金结算

（一）公司应选择信誉良好、服务优质的银行作为结算银行，并签订结算协议，明确双方的权利和义务。

（二）公司应加强资金结算的管理，确保资金结算的及时、准确和安全。

第五章资产管理

第十七条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

第十八条流动资产管理

（一）公司应加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

（二）公司应加强应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。

（三）公司应加强存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

第十九条固定资产管理

（一）公司应建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、折旧、清查和处置等进行规范管理。

（二）固定资产的购置应严格执行审批程序，确保固定资产的购置符合公司的发展战略和实际需求。

（三）公司应定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的账实相符。

第二十条无形资产管理

（一）公司应加强无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，对无形资产的取得、摊销、转让和处置等进行规范管理。

（二）无形资产的取得应严格执行审批程序，确保无形资产的取得符合公司的发展战略和实际需求。

（三）公司应定期对无形资产进行评估和清查，确保无形资产的价值真实可靠。

第六章成本费用管理

第二十一条公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算和控制。

第二十二条成本费用核算应严格按照国家相关法律法规和财务制度进行，确保成本费用核算的真实、准确和完整。

第二十三条公司应加强对成本费用的控制，制定成本费用控制目标和措施，严格控制成本费用的支出。

第二十四条公司应定期对成本费用进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

第七章财务报告与财务分析

第二十五条公司应按照国家相关法律法规和财务制度的要求，编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。

第二十六条公司财务部门应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司的经营决策提供参考依据。

第二十七条财务分析应包括财务指标分析、成本费用分析、预算执行情况分析等。财务分析应采用比较分析、比率分析、趋势分析等方法，确保分析结果的科学性和准确性。

第八章财务监督与审计

第二十八条公司应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。

第二十九条公司财务部门应定期对各部门的财务管理和会计核算工作进行监督和检查，发现问题及时纠正。

第三十条公司应定期聘请外部审计机构对公司的财务状况和经营成果进行审计，确保财务报告的真实、准确和完整。

第九章附则

第三十一条本办法由公司财务部门负责解释。

第三十二条本办法自发布