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银行客户风险评级操作手册

一、引言

客户风险评级是银行风险管理的基础性工作，旨在通过科学、系统的方法，对银行客户在经营、财务、信用等方面可能存在的风险进行识别、分析、计量和评估，从而确定客户的风险等级。本手册旨在规范全行客户风险评级工作流程，统一评级标准，确保评级结果的客观、准确和审慎，为银行的信贷审批、风险定价、限额管理、资产质量管理及客户关系维护等提供重要决策依据。本手册适用于本行各类客户的风险评级管理活动。

二、基本原则

客户风险评级工作应严格遵循以下原则：

1.客观性原则：评级过程与结果应基于充分的事实依据和可验证的数据，避免主观臆断和经验主义，确保评级结果真实反映客户的实际风险状况。

2.审慎性原则：在信息收集、指标评估和等级判定时，应保持审慎态度，充分考虑各种潜在风险因素及其可能对银行资产安全造成的不利影响。

3.全面性原则：评级应综合考虑客户的财务状况、经营前景、行业风险、管理能力、信用记录、担保措施以及与银行的合作关系等多方面因素，进行全方位评估。

4.动态性原则：客户风险状况是不断变化的，评级结果并非一成不变。银行应建立常态化的跟踪与重评机制，根据客户风险因素的变化及时调整评级结果。

5.保密性原则：客户风险评级过程中涉及的客户信息、财务数据及评级结果均属于银行商业秘密，相关人员应严格遵守保密规定，不得擅自泄露。

三、组织架构与职责分工

为确保客户风险评级工作的有效开展，银行应明确相关部门的职责分工：

1.风险管理部门：作为客户风险评级工作的牵头管理部门，负责制定和修订客户风险评级政策、制度及操作细则；组织、协调和监督全行客户风险评级工作的开展；对评级模型的有效性进行监测和验证；负责评级结果的最终审定（或根据授权层级上报审定）；牵头处理评级争议。

2.业务经营部门（客户经理/团队）：作为客户风险评级的发起部门，负责收集客户基础信息、财务数据、经营状况等评级所需资料，并对资料的真实性、完整性和及时性负责；根据评级指引进行初步评级，撰写客户风险评级报告，提出初步评级意见。

3.授信审批部门：在授信审批过程中，应对业务部门提交的客户风险评级结果及相关材料进行复核，对评级的合理性提出意见，并将评级结果作为授信决策的重要依据。

4.信贷管理部门/资产监控部门：负责在贷后管理过程中，持续跟踪客户风险状况变化，发现重大风险信号时，及时向风险管理部门及业务部门提示，并触发评级重估流程。

5.财务会计部门：负责提供银行内部相关的客户交易数据（如结算量、存款贡献等），并确保数据的准确性。

6.审计部门：负责对客户风险评级政策的执行情况、评级流程的合规性、评级结果的公允性进行独立审计和监督。

四、客户风险评级对象与评级维度

（一）评级对象

银行所有对公客户（包括公司客户、机构客户等）和重要零售客户（如高净值客户、大额授信零售客户等）均应纳入客户风险评级范围。具体评级对象的界定标准由风险管理部门根据监管要求及银行实际情况另行制定。

（二）评级维度

客户风险评级应综合考虑以下主要维度：

1.客户基本面风险：包括客户所属行业风险、市场竞争地位、经营管理水平、财务状况（偿债能力、盈利能力、营运能力、成长能力）、法人治理结构、信用记录等。

2.交易风险：针对具体授信业务，包括授信品种、金额、期限、利率、还款方式、担保方式（抵质押物价值与变现能力、保证人担保能力）等因素带来的风险。

3.客户与银行关系风险：包括客户在银行的授信余额、授信品种结构、担保情况、历史合作记录、存款贡献度、中间业务合作情况以及是否存在违约记录等。

五、评级指标体系与权重设置

（一）指标体系构建

银行应根据不同类型客户的特点（如对公客户、零售客户，大型企业、中小企业等）构建差异化的评级指标体系。指标体系应尽可能量化，对于难以量化的定性指标，应设置清晰的评分标准和描述。

*定量指标：主要包括各类财务比率，如资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数、营业收入增长率、净利润率、总资产周转率等。

*定性指标：主要包括行业前景、市场地位、技术水平、管理团队经验与稳定性、关联交易风险、信用履约记录、抵质押物质量、宏观经济环境影响等。

（二）权重设置

各评级维度及具体指标的权重应根据其对客户整体风险的影响程度进行设定。权重设置应体现银行的风险偏好，并通过定期回顾和验证进行调整。一般而言，财务状况、偿债能力等核心偿债能力指标应赋予较高权重。风险管理部门负责组织权重的设定与调整工作，并确保其合理性和审慎性。

六、评级指标体系与权重设置

（一）评级流程

1.信息收集与核实：业务部门客户经理负责与客户沟通，收集评级所需的最新年度财务报表、公司章程、营业执照、经营计划、重大合同、信用报告等资料，并通过实地走访、行业调研