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公司财务部安全责任书范文

为加强公司财务管理体系安全建设，明确财务部门及相关岗位人员在资金安全、数据安全、资产安全等方面的责任边界，防范因管理疏漏或操作失误引发的风险事件，保障公司资产完整、财务信息真实准确、业务流程规范有序，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等法律法规及公司《财务管理制度》《安全管理制度》相关规定，结合财务部实际工作场景，制定本安全责任书。本责任书适用于公司财务部全体在职人员（含正式员工、实习生、借调人员）及因工作需要接触财务信息的其他部门人员（以下统称“责任主体”）。

一、资金安全管理责任

（一）现金管理责任

1.现金收支必须严格遵循“收支两条线”原则，所有现金收入须当日存入公司指定银行账户，因特殊情况（如偏远地区客户现金支付且银行网点下班）需留存现金的，留存金额不得超过人民币5000元，且须经财务经理书面审批并登记《现金留存台账》，次日上午10时前完成入账。

2.出纳人员须每日下班前完成现金日记账与库存现金的核对，编制《现金盘点表》，确保账实一致。若出现盘盈或盘亏（差异金额超过人民币100元），须立即停止业务操作，向财务主管报告，由财务主管牵头在2小时内查明原因并形成书面说明，24小时内报财务总监审批处理。

3.现金保管须使用公司统一配置的保险柜，密码由出纳人员单独保管并定期（每季度）更换，钥匙与密码不得交予他人或记录在易泄露位置（如办公桌抽屉、手机备忘录）。保险柜放置于财务室监控全覆盖区域，非工作时间（工作日18:00至次日8:00、节假日全天）保险柜须上锁并加封条，封条编号与日期须与《保险柜封条登记本》一致。

（二）银行存款管理责任

1.银行账户开立、变更、注销须经财务总监审批，由资金主管负责办理并留存全套银行回执、凭证及审批文件，相关信息须同步更新至《银行账户管理台账》，台账内容包括账户名称、账号、开户行、用途、负责人、启用/注销日期等，每月末由财务主管核对台账与银行对账单一致性。

2.银行收付款业务须严格执行“双人审核”制度：付款申请单经业务部门负责人、财务主管签字确认后，由制单会计录入系统，复核会计核对金额、收款方信息（含名称、账号、开户行）与合同/订单一致性，无误后提交出纳办理；收款业务由出纳根据银行回单登记日记账，制单会计同步核对业务系统收入数据，差异金额超过人民币1万元或占比超过5%的，须在24小时内发起对账流程，由业务部门、财务部门共同核查。

3.网银操作实行“三级权限”管理：录入员（出纳）负责发起支付指令，审核员（财务主管）负责核对业务真实性及金额准确性，审批员（财务总监）负责最终授权。网银U盾由录入员、审核员、审批员分别保管，严禁一人持有多个U盾或委托他人代操作。每月末由内部审计部门随机抽取5%的网银交易记录，核查操作日志与审批流程匹配性。

（三）资金调度责任

1.资金调度须以经批准的《月度资金计划》为依据，超计划调度（单笔超过计划金额20%或累计超过计划总额15%）须提交《超计划资金调度申请》，经财务总监、总经理联签审批后方可执行。

2.短期融资（如银行贷款、商业汇票贴现）须由资金主管提前30日测算资金缺口，编制《融资方案可行性报告》（含融资成本、还款来源、风险评估），经财务总监审核、总经理办公会审议通过后实施。融资到账后24小时内更新《融资台账》，并将相关合同、凭证归档至财务档案柜。

3.闲置资金理财须选择风险等级R2级以下（低风险）的银行理财产品，单笔投资金额不得超过公司上年度净利润的10%，投资期限不超过12个月。理财协议须经法务部门审核，投资期间由资金主管每周跟踪产品净值变动，出现净值波动超过5%或产品评级下调的，须立即向财务总监报告并启动赎回程序。

二、财务数据与信息安全责任

（一）财务系统安全管理责任

1.财务信息系统（含ERP、金蝶/用友等财务软件、电子报销系统）实行“账号实名制”，每个用户账号对应唯一责任人，账号密码须包含字母、数字、特殊符号（如!@），长度不低于8位，每季度强制更换一次。严禁将账号密码告知他人或使用“123456”“abc123”等弱密码。

2.系统访问权限根据岗位职能设置：出纳仅可操作资金模块，会计可操作账务处理、报表生成模块，财务主管可查询全模块数据但无直接修改权限，财务总监拥有系统管理员权限（仅用于权限分配与日志查询）。权限变更须填写《系统权限变更申请单》，经财务主管审核、财务总监审批后由IT部门执行，变更记录留存至系统日志至少3年。

3.系统数据须每日自动备份至公司服务器，每周五进行异地物理备份（移动硬盘），备份介质由档案管理员保管并登记《数据备份台账》。因系统故障需要恢复数据时，须由IT部门、财务主管共同验证备份完整性，确认无