2025国考南京市税收征管岗位申论必刷题及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考南京市税收征管岗位申论必刷题及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，共45分）

1.题目：

南京市某区税务局在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人及税务干部的反馈意见。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题以及税务干部提出的改进建议，每方面各不超过200字。

材料：

纳税人A：“现在办税流程虽然简化了，但线上系统有时卡顿，操作不顺畅，希望优化。”

纳税人B：“个税汇算清缴政策复杂，很多中年纳税人理解困难，建议增加线下辅导。”

纳税人C：“税务部门服务态度普遍不错，但窗口排队时间较长，高峰期体验不佳。”

税务干部甲：“建议加强纳税人学堂建设，利用新媒体开展政策宣传。”

税务干部乙：“可以探索‘网格化’管理，对小微企业提供定制化服务。”

税务干部丙：“部分税务干部业务能力有待提升，需加强培训。”

答案：

纳税人反映的主要问题：

纳税人主要反映线上系统操作不便、政策理解困难、高峰期排队时间过长等问题。部分中年纳税人尤其对个税汇算清缴政策存在困惑，而线上系统卡顿影响了办税效率。

税务干部提出的改进建议：

税务干部建议加强纳税人学堂建设，利用新媒体拓宽宣传渠道；推行“网格化”管理，为小微企业提供定制化服务；同时，需加强税务干部业务培训，提升服务水平。

2.题目：

某市税务局在开展“税收营商环境优化”调研时，收集到以下数据及案例。请概括当前南京市税收征管中存在的突出短板，每条不超过50字。

材料：

案例1：某科技企业反映，研发费用加计扣除政策申报流程繁琐，导致申报延迟。

数据1：2024年南京市小微企业税务咨询量同比增长35%，但线下咨询窗口覆盖率不足40%。

案例2：某个体工商户因不熟悉税收优惠政策，错失增值税留抵退税资格。

数据2：税务部门线上服务平台日均访问量达2万人次，但系统崩溃投诉占比约12%。

答案：

税收征管中的突出短板：

1.政策宣传不到位，部分纳税人因不熟悉政策错失优惠。

2.线下服务资源不足，窗口覆盖率低，高峰期排队严重。

3.线上系统稳定性差，频繁崩溃影响纳税人体验。

4.小微企业服务针对性不强，申报流程仍较繁琐。

3.题目：

根据以下材料，归纳整理南京市税务部门在“智慧税务”建设中的主要成效，每条不超过100字。

材料：

成效1：南京市税务部门上线“电子发票云平台”，实现发票电子化全流程管理，企业开票效率提升30%。

成效2：通过大数据分析，精准推送留抵退税政策，累计为2.3万家企业退抵税款5.6亿元。

成效3：推出“智能咨询机器人”，7×24小时解答纳税人疑问，人工咨询压力减轻50%。

成效4：与银行合作推出“税银通”服务，企业缴税可享受延期支付优惠，融资成本降低15%。

答案：

“智慧税务”建设的主要成效：

1.上线电子发票云平台，优化发票管理流程，企业开票效率显著提升。

2.运用大数据精准推送政策，为企业退抵税款，减轻企业负担。

3.引入智能咨询机器人，实现全天候服务，降低人工咨询压力。

4.推出“税银通”服务，缓解企业缴税压力，降低融资成本。

二、综合分析题（共2题，每题20分，共40分）

1.题目：

某区税务局在推进“税收执法温度”建设时，面临以下争议。请分析“严格执法”与“服务纳税人”的关系，并提出平衡二者需求的措施建议。

材料：

争议1：税务干部张某认为，对偷税漏税行为必须严格处罚，以维护税法权威。

观点2：纳税人李某表示，税务部门应更多以辅导为主，避免“一刀切”执法。

争议3：某企业负责人反映，过度执法会打击营商环境，建议执法更人性化。

政策依据：南京市税务局发布《关于优化税收执法方式的指导意见》，强调“处罚与教育相结合”。

答案：

“严格执法”与“服务纳税人”的关系分析：

严格执法是税收工作的基本要求，服务纳税人则是优化营商环境的需要。二者并非对立，而是辩证统一的关系。严格执法能够维护税法公平，但过度执法可能损害纳税人信心；服务纳税人能提升满意度，但忽视执法刚性会助长违法行为。二者需在法治框架内寻求平衡。

平衡二者需求的措施建议：

1.细化执法标准：明确裁量基准，对首次、轻微违法行为以教育为主，避免“一罚了之”。

2.推行“首违不罚”清单：对符合条件的纳税人给予容错机会，激励其主动合规。

3.加强政策辅导：通过纳税人学堂、线上平台等渠道普及税法知识，减少无意违规。

4.建立“信用+风险”分级管理：对低风险纳税人简化检查，对高风险企业加强监控。

2.题目：

某市税务局在处理一笔虚开发票案件时，发现涉及多家中小企业。请分析虚开发票案件频发的原因，并提出针对性治理策略。

材料：

原因1：部分中小企业为获取增值税进项抵扣，主动或被动参与虚开。

原因2：不法分子利用“空壳公司”快速周转资金，税务机