医院财务管理自查报告.docxVIP

医院财务管理自查报告

在当前医疗行业迅速发展的背景下，医院财务管理工作的重要性日益凸显。良好的财务管理不仅能够保障医院的正常运转，还能提高医院的经济效益和社会效益。为了进一步规范医院财务管理，提升财务管理水平，我院近期开展了全面的财务管理自查工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作概述

本次自查工作由医院财务科牵头，联合审计科、纪检监察室等相关部门共同组成自查小组。自查工作从[具体自查开始时间]开始，至[具体自查结束时间]结束，历时[X]天。自查范围涵盖了医院财务管理制度建设、会计核算、预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等多个方面。

自查小组采用了查阅资料、实地盘点、问卷调查、访谈等多种方法，对医院财务管理的各个环节进行了详细的检查和分析。在自查过程中，我们严格按照国家相关法律法规和财务制度的要求，认真对照检查，确保自查工作的全面性、准确性和客观性。

二、财务管理制度建设情况

（一）现有制度梳理

我院目前已经建立了较为完善的财务管理制度体系，涵盖了预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、成本核算、财务分析等多个方面。这些制度的建立，为规范医院财务管理提供了制度保障。

在预算管理制度方面，我院制定了《医院预算管理办法》，明确了预算编制、审批、执行、调整和考核等各个环节的具体要求和流程。在收入管理制度方面，我院制定了《医院收入管理办法》，对医疗收入、药品收入、其他收入等各类收入的管理进行了详细规定。在支出管理制度方面，我院制定了《医院支出管理办法》，对人员经费、公用经费、专项经费等各类支出的审批、报销等环节进行了严格规范。在资产管理制度方面，我院制定了《医院固定资产管理办法》《医院流动资产管理办法》等制度，对固定资产的购置、使用、处置和流动资产的核算、管理等方面进行了明确规定。

（二）制度执行情况检查

通过对财务管理制度执行情况的检查，我们发现大部分制度得到了较好的执行，但也存在一些问题。例如，在预算执行方面，部分科室存在预算执行进度较慢的问题，主要原因是项目实施过程中存在一些不确定因素，导致项目进度延迟。在支出审批方面，个别审批环节存在手续不够完善的情况，主要是由于相关人员对审批流程不够熟悉。

（三）制度完善建议

针对制度执行过程中存在的问题，我们建议进一步完善财务管理制度。一是加强预算管理的精细化程度，建立预算执行预警机制，及时提醒各科室加快预算执行进度。二是加强对审批人员的培训，提高其对审批流程的熟悉程度，确保审批手续的完善。三是定期对财务管理制度进行评估和修订，根据医院实际情况和国家相关政策的变化，及时调整和完善制度内容。

三、会计核算情况

（一）会计机构与人员配置

我院设置了独立的财务科，配备了专业的会计人员。财务科现有会计人员[X]名，其中具有中级以上会计职称的人员[X]名。会计人员均具备相应的专业知识和技能，能够熟练掌握会计核算软件和相关财务法规。

（二）会计核算方法与流程

我院严格按照国家统一的会计制度进行会计核算，采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础。在会计核算流程方面，我院建立了完善的账务处理流程，从原始凭证的审核、记账凭证的编制、账簿的登记到财务报表的编制，都有严格的规定和操作流程。

（三）会计档案管理

我院高度重视会计档案管理工作，建立了专门的会计档案保管室，配备了必要的档案保管设备。会计档案按照年度和类别进行分类存放，定期进行整理和归档。同时，建立了会计档案查阅、借阅制度，严格控制会计档案的查阅和借阅权限，确保会计档案的安全和完整。

（四）存在的问题及整改措施

在会计核算方面，我们也发现了一些问题。一是部分会计凭证的附件不够齐全，主要是由于业务人员在报销时未能及时提供完整的附件资料。二是会计科目使用存在一些不规范的情况，主要是由于会计人员对新的会计制度理解不够深入。

针对这些问题，我们采取了以下整改措施。一是加强对业务人员的培训，提高其对报销附件要求的认识，确保报销附件的齐全。二是加强对会计人员的业务培训，组织会计人员学习新的会计制度和相关会计准则，提高会计科目使用的规范性。

四、预算管理情况

（一）预算编制情况

我院预算编制采用零基预算法，结合医院的战略规划和年度工作计划，对各项收入和支出进行了详细的预测和分析。在预算编制过程中，我们充分征求了各科室的意见和建议，确保预算编制的科学性和合理性。

（二）预算执行情况

在预算执行方面，我院建立了预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报。通过对预算执行情况的监控，我们发现大部分科室能够按照预算要求执行，但也存在一些科室预算执行进度较慢的问题。主要原因是部分项目的实施需要经过上级部门的审批，审批时间较长，导致项目进度延迟。

（三）预算调整情况

在预算执行过程中，我院严格按照预算调整的相关规定进行调整。今年以来，我院共