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企业合规师考试题库及答案

一、单项选择题（每题1分，共30分）

1.企业合规管理的核心目标是（）

A.避免法律风险

B.提高企业经济效益

C.确保企业经营活动符合法律法规、行业规范和内部制度

D.提升企业品牌形象

答案：C

解析：企业合规管理的核心就是要让企业的经营活动在法律、行业规范以及内部制度的框架内进行，虽然避免法律风险、提高经济效益和提升品牌形象也是合规管理可能带来的结果，但核心目标还是确保合规性，所以选C。

2.以下不属于合规风险的是（）

A.因违反环保法规被处罚

B.产品质量未达标准导致的损失

C.市场需求变化导致的销售下滑

D.违反劳动法规引发的劳动纠纷

答案：C

解析：合规风险是指企业因违反法律法规、监管要求等而面临的风险。选项A违反环保法规、选项B产品质量未达标准可能违反相关质量法规、选项D违反劳动法规，都属于合规风险。而市场需求变化导致的销售下滑是市场风险，不属于合规风险，所以选C。

3.企业合规管理体系建设的第一步通常是（）

A.制定合规制度

B.进行合规培训

C.开展合规风险评估

D.设立合规管理部门

答案：C

解析：在建设企业合规管理体系时，首先要了解企业面临的合规风险有哪些，通过开展合规风险评估，明确企业的风险点和薄弱环节，才能有针对性地制定合规制度、开展培训和设立管理部门等后续工作，所以第一步通常是开展合规风险评估，选C。

4.根据《企业境外经营合规管理指引》，企业在境外经营中应对的重点领域不包括（）

A.知识产权保护

B.数据安全

C.文化差异

D.反商业贿赂

答案：C

解析：《企业境外经营合规管理指引》中明确的重点领域包括知识产权保护、数据安全、反商业贿赂等。文化差异虽然在企业境外经营中是一个需要考虑的因素，但不属于合规管理指引中的重点合规领域，所以选C。

5.合规文化建设的关键在于（）

A.领导的重视和推动

B.员工的培训

C.制定合规手册

D.设立合规奖励机制

答案：A

解析：领导的重视和推动是合规文化建设的关键。领导的态度和行为会对整个企业产生示范效应，引导员工树立合规意识。员工培训、制定合规手册和设立合规奖励机制都是合规文化建设的重要手段，但如果没有领导的重视和推动，这些措施很难取得良好的效果，所以选A。

6.企业合规管理部门与内部审计部门的关系是（）

A.相互独立，没有关联

B.合规管理部门领导内部审计部门

C.内部审计部门领导合规管理部门

D.相互协作，共同保障企业合规

答案：D

解析：企业合规管理部门和内部审计部门虽然职责有所不同，但都是为了保障企业的合规运营。合规管理部门侧重于预防和建立合规体系，内部审计部门侧重于对企业各项活动的监督和检查。二者相互协作，共同保障企业合规，所以选D。

7.以下关于合规举报机制的说法，错误的是（）

A.应确保举报人信息保密

B.举报人必须实名举报

C.应对举报内容进行调查核实

D.对举报人应给予适当保护

答案：B

解析：合规举报机制应确保举报人信息保密，对举报内容进行调查核实，并且对举报人给予适当保护。举报人不一定要实名举报，匿名举报也应得到受理和处理，所以选项B说法错误，选B。

8.企业合规制度的制定应遵循的原则不包括（）

A.合法性原则

B.实用性原则

C.创新性原则

D.协调性原则

答案：C

解析：企业合规制度的制定应遵循合法性原则，确保制度符合法律法规；实用性原则，使制度能够在企业实际运营中发挥作用；协调性原则，保证制度与企业其他制度和流程相协调。创新性原则不是合规制度制定的必然要求，所以选C。

9.合规风险评估的方法不包括（）

A.问卷调查法

B.专家评估法

C.市场调研法

D.流程图分析法

答案：C

解析：合规风险评估常用的方法有问卷调查法，通过问卷收集信息；专家评估法，借助专家的专业知识进行评估；流程图分析法，分析企业业务流程中的风险点。市场调研法主要用于了解市场需求、市场竞争等情况，不属于合规风险评估的方法，所以选C。

10.企业在并购过程中的合规重点不包括（）

A.目标企业的财务状况

B.目标企业的知识产权情况

C.目标企业的市场份额

D.目标企业的劳动用工合规情况

答案：C

解析：企业在并购过程中，需要关注目标企业的财务状况，防止财务造假等合规问题；知识产权情况，避免知识产权纠纷；劳动用工合规情况，防止劳动法律风险。而目标企业的市场份额是市场竞争方面的因素，不属于合规重点，所以选C。

11.以下属于企业合规管理中的外部监督主体的是（）

A.企业董事会

B.企业监事会

C.行业协会

D.企业合规管理部门

答案：C

解析：企业董事会、