工程项目财务信息一览表填表说明(试行).docxVIP

一、工程工程财务信息一览表填报要点：

1、统一编码：对2021年1月新开工工程，会计处会计报表编号、经营部合同编号、综合处工程工程财务信息一览表编号实行统一。

2、收支两线：公司总部直管工程风险防范保证金、个人所得税附征、税金〔两税一费〕、会计费用由公司总部实行收支两线，各经营单位所属工程由各经营单位代公司实行收支两线；印花税、防洪基金由公司总部统收统支。

3、专人负责：公司总部直管工程由工程委派会计负责填列；各经营单位工程由各单位财务部长负责填列，未设财务部长的单位由财务总监负责填列。

4、内部银行按月填报切块资金月报表，月未对“3-1本月实收工程款〞、“4-2-1本月实收工程治理费〞、“5-2-1本月公司总部实切治理费〞、“6-1本月经营单位返工程治理费〞四项数据与综合处综合信息治理岗进行核对、调整、补切。

5、1-9工程状态：总部直管工程对“已竣工未结算〞、“已结算〞工程须由工程委派会计提供工程竣工备案表、工程结算审计报告复印件至综合处清收治理岗确认备案，各经营单位财务部参照执行。

6、工程结算“2-2本年完成工程产值〞须与公司工程治理部方案统计处所报数据口径一致；实收工程款“3-2-1货币资金〞季末、年末数〔不含未到期银行承兑〕与现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金〞相符，此数据由会计处核对。

7、“4-1应收工程治理费〞、“9会计费用〞、“7-4应缴税金〞、“11印花税〞、“12防洪基金〞均按统计进度〔即报表收进〕计算；“4-2实收工程治理费〞、“5公司总部切工程治理费〞、“8风险防范保证金〞、“10附征个人所得税〞均按工程实收工程款计算。

8、工程治理费实行“当月切返、次月调整、全年平衡〞的原那么。

9、税金扣缴：“7-4应缴税金〞、“7-5欠缴税金〞季末、年末数须与会计报表中“应上交应弥补款项表〞中数据一致。

10、工程治理一体化工程资金治理表:由1-1、1-2、1-5、1-10、1-12、1-13、1-14、2-1、3-1、4-2-1、5-2-1、5-1-1、6-1、7-1-1、7-2-1、7-3-1、7-4-1、8-1、9-1、10-1-1、11-1-1、12-1-1、13-3组成，此表由综合处综合信息治理

11、实收工程款表：由1-1、1-2、1-4、1-6、1-7、1-8、1-12、2-3、3-1、3-2、3-3、4-2-1、4-2-2、4-2-3组成，此表由综合处清收治理岗编制、复核、上报。

12、各填报单位不得随意对?工程工程财务信息一览表?格式进行删改，增删信息须由公司总部统一布署。

二、工程工程财务信息一览表填表讲明

1、工程全然信息

1-1工程编号：公司所属工程实行编号统一，“合同编号〞、“报表编号〞、“工程编号〞均以经营部在工程治理一体化系统软件中所填列的编号为准，按“单位名称+某某年+某某号〞，即“HC6J-××××-×××〞填列；

1-2工程名称：按“建设单位名称+主合同中工程工程名称〞填列；

1-3工程地点：按工程所在地“××省××市××县〔区〕〞三级填列；

1-4施工类型：按土建、道路、桥梁、水利、安装、装饰、钢结构、土石方等填列；

1-5经营单位：按工程所属的治理单位填列，改制子公司、专业公司、区域公司工程填列“××公司〞、公司直管工程按“六公司总部〞填列；

1-6合同造价：按工程工程主合同+补充合同+分项合同金额填列；

1-7实际开工日期：开工日期以施工合同签定日为准，严格按年月格式〔如：2021.7〕填列；

1-8实际竣工日期：竣工日期以竣工验收日为准，严格按年月格式〔如：2021.7〕填列；

1-9工程状态：按在建、已竣工未结算、已结算、已停工、已诉讼、已清算审计填列；

1-10财务状态：按“可控〞、“关注〞〔关注状态指=1\*GB3①已收款但未同比例扣治理费或税金；=2\*GB3②工程有公司借款未收回〕、“未收款〞〔未收款状态是指工程还没有收取工程款情况〕填列；

1-11治理费比例：已签内部承包合同的工程按内部合同所签比率填列；未签订内部承包合同的工程暂按12%-2%〔风险防范保证金〕-5.36%〔个税2%+营业税金及附加3.36%〕=4.64%填列；

1-12公司总部资金切割比例：按〔1-公司本年度所确定经营单位治理费返还比例〕填列；

1-13综合税率：按属地“营业税+城建税+教育费附加〞的税率填列；

2、工程结算：

2-1本月完成工程产值：按工程每月所报自行完成施工产值〔不含机电安装、装饰公司局部〕填列，此数据必须与公司工程治理部方案统计处所报数据口径一致；

2-2本年完成工程产值：按工程每年所报自行完成施工产值〔不含机电安装、装饰公司局部〕填列，此数据必须与公司工程治理部方案统计处所报数据口径一致；

2-3开工累计完成工程产值：按工程累计所报自行完成施工产值〔不含