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银行信贷业务风险识别手册

前言

信贷业务作为商业银行的核心业务，其健康发展直接关系到银行的生存与长远发展。然而，收益与风险始终如影随形。有效的风险识别是信贷风险管理的第一道防线，是确保信贷资产质量、实现稳健经营的前提。本手册旨在梳理信贷业务各环节中潜藏的主要风险点，提供一套相对系统的识别思路与方法，以期为一线信贷从业人员及风险管理人员提供有益的参考与借鉴。风险识别是一个动态且复杂的过程，需要结合具体案例、市场变化及实践经验持续深化与细化，本手册内容亦将随业务发展与外部环境变化进行适时更新。

第一章客户准入与尽职调查环节的风险识别

客户准入是信贷业务的起点，尽职调查则是风险识别的基础。此环节的风险若未能有效识别，后续风险管理措施将难以发挥实质作用。

1.1借款人主体资格风险

对借款人主体资格的审查是确保交易对手合法合规的首要步骤。需重点关注借款人是否具备独立法人资格或合法经营主体地位，证照是否齐全、有效，是否按规定进行年检。对于企业法人，要核查其公司章程、股东构成及出资情况，警惕虚假出资、抽逃出资等问题。特殊行业的借款人，还需确认其是否取得相应的行业准入许可或经营资质。此外，借款人的组织架构是否清晰，实际控制人及关联关系是否明确，亦是识别潜在风险的重要方面，避免因股权结构复杂或实际控制人不明导致的风险传导与隐匿。

1.2财务状况与偿债能力风险

财务数据是评估借款人偿债能力的核心依据，但其真实性与公允性是首要风险点。需警惕借款人通过虚增收入、虚减成本、关联交易非关联化等手段粉饰财务报表。重点分析关键财务指标，如资产负债率、流动比率、速动比率、盈利能力指标（毛利率、净利率）、现金流量状况等，判断其合理性与行业可比性。关注财务报表附注中的重大事项披露，如或有负债、重大诉讼、资产抵押质押情况等。对于非财务数据与财务数据的匹配性也应高度关注，例如，用电量、用水量、纳税额等经营数据与营收增长是否同步，员工薪酬水平与经营效益是否匹配。

1.3非财务因素风险

非财务因素对借款人的还款意愿和长期经营稳定性具有重要影响，有时甚至是决定性的。行业风险是首要考虑因素，包括行业发展阶段、市场竞争格局、技术替代风险、政策调控导向等。国家对某些行业的限制性政策可能直接导致企业经营陷入困境。其次是经营风险，关注借款人的核心竞争力、市场份额、销售渠道稳定性、供应链上下游依赖程度、生产技术水平及研发能力。管理风险不容忽视，包括实际控制人及核心管理团队的从业经验、经营理念、个人品行、团队稳定性以及公司治理结构是否完善。此外，借款人的信用记录，包括在银行及其他金融机构的融资履约情况、是否存在不良信用记录、涉诉情况等，直接反映其还款意愿。

第二章信贷业务本身的风险识别

在对客户进行全面评估后，信贷业务方案设计本身的合理性与审慎性同样至关重要，直接关系到信贷资金的安全。

2.1贷款用途风险

贷款用途的真实性与合规性是信贷管理的基本原则。需核实借款申请用途是否与企业经营规划、实际资金需求相符，是否存在虚构用途套取银行资金的可能。严禁贷款资金流入房地产市场（若政策不允许）、股市、期货等高风险领域或用于股本权益性投资。关注借款人是否具有将短期流动资金贷款用于长期固定资产投资的“短贷长用”行为，这可能导致资金链断裂。同时，要评估贷款用途与还款来源的匹配性，确保资金运用能够产生预期的经济效益。

2.2还款来源风险

第一还款来源是借款人偿还债务的根本保障，必须高度可靠。需分析其主要构成，如主营业务收入、其他业务收入、投资收益等，并评估其稳定性和可持续性。不能简单依赖未来不确定的收入或项目收益作为主要还款来源。第二还款来源作为风险缓释手段，其有效性需审慎评估。对于保证担保，需关注保证人的担保资格、代偿能力（参照对借款人的评估标准）、担保意愿、对外担保总额及自身债务负担，警惕互保、连环担保等风险。对于抵押担保，抵押物的权属是否清晰、价值评估是否公允、是否易于变现、抵押率是否合理、抵押物是否办理有效登记手续等，均需仔细核查。对于质押担保，质物的真实性、合法性、流动性、价值稳定性以及是否办妥交付或登记手续是关键。

2.3贷款期限与金额风险

贷款期限应与借款人的实际资金需求周期、现金流回笼周期相匹配，避免期限错配导致的流动性风险。贷款金额应基于借款人合理的资金需求测算，避免过度授信。过度授信不仅增加银行风险，也可能导致借款人盲目扩张，降低资金使用效率。需结合借款人的经营规模、负债水平、偿债能力等综合确定。

第三章信贷审批与发放环节的风险识别

即使前端调查和方案设计完善，审批与发放环节的操作规范性仍可能引入风险。

3.1审批流程风险

信贷审批应严格遵循既定的权限和流程，确保审批的独立性与审慎性。需关注是否存在越权审批、简化流程、逆程序审批等情况。审批人是否充分掌握客户信息和项