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财务部门岗位职责及绩效考核方案范本

一、财务部门职能定位

财务部门是企业经营管理的核心枢纽，主要负责企业的资金管理、会计核算、财务分析、预算管理、税务筹划、内控合规等关键工作，为企业经营决策提供精准的财务数据支持，并确保企业财务活动的合法、合规与高效运行。其核心目标在于实现企业价值最大化，保障资金安全，提升资金使用效益，并有效控制经营风险。

二、财务部门岗位职责明细

（一）财务负责人（CFO/财务总监）

1.战略规划与决策支持：根据企业发展战略，制定中长期财务战略规划；参与企业重大经营决策，提供财务专业意见与风险评估。

2.部门管理与团队建设：全面负责财务部门的日常管理工作，制定部门工作计划并组织实施；负责财务团队的建设、培养与绩效考核，提升团队整体专业能力与职业素养。

3.财务体系搭建与优化：建立和完善企业财务管理体系、内控制度及流程，并持续优化，确保财务工作的规范化、标准化。

4.预算管理与成本控制：组织编制企业全面预算，监督预算执行情况，分析预算差异并提出改进措施；主导成本控制方案的制定与实施，提升企业盈利能力。

5.资金管理与融资运作：统筹企业资金管理，确保资金链安全与高效运转；根据企业需求，拓展融资渠道，优化资本结构，降低融资成本。

6.财务报告与信息披露：组织编制企业财务报告，确保报告的真实性、准确性与及时性；负责或协调对外信息披露工作（如适用）。

7.税务筹划与风险管理：制定合理的税务筹划方案，依法合规纳税，降低税务风险；识别、评估和应对企业经营中的财务风险。

8.内外部沟通协调：与企业管理层、各业务部门保持良好沟通；协调与财政、税务、银行等外部机构的关系。

（二）会计核算主管/总账会计

1.会计核算体系管理：负责企业会计核算工作的组织与实施，确保会计信息的真实、准确、完整。

2.账务处理与报表编制：审核各类原始凭证，指导会计人员进行账务处理；负责总账核算，定期编制企业财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等）及相关明细表。

3.会计制度与流程执行：严格执行国家会计准则及企业内部会计制度，监督会计核算流程的合规性。

4.财务数据核对与分析：组织进行账证核对、账账核对、账实核对，确保账实相符；协助进行财务数据分析，为管理决策提供支持。

5.会计档案管理：负责会计凭证、账簿、报表等会计档案的整理、装订、归档与保管。

6.团队指导与协作：指导下属会计人员的工作，进行业务培训与技能提升；协调与其他财务岗位及业务部门的工作衔接。

（三）成本会计

1.成本核算与控制：负责企业生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等的归集、分配与核算，准确计算产品成本或项目成本。

2.成本分析与报告：定期进行成本分析，揭示成本变动趋势、差异原因，提出成本控制建议和改进措施，编制成本分析报告。

3.成本预算与跟踪：参与成本预算的编制，跟踪预算执行情况，分析成本预算差异。

4.存货管理与监盘：参与存货的日常管理，定期进行存货监盘，确保存货账实相符，对存货计价方法进行核算与监督。

5.成本相关制度建设：协助完善企业成本管理制度和核算流程，推动成本管理的精细化。

（四）税务会计

1.税务核算与申报：负责企业各项税费（增值税、企业所得税、个人所得税等）的准确核算与及时申报缴纳。

2.税务筹划与咨询：研究国家税收政策，结合企业实际情况进行合理税务筹划，降低税务成本，防范税务风险；为企业各部门提供税务政策咨询。

3.税务合规与档案管理：负责税务登记、变更、注销等事宜；整理、保管税务申报资料、完税凭证等税务档案。

4.税务沟通与协调：与税务机关保持良好沟通，应对税务检查，解决税务争议。

5.发票管理：负责企业发票的申购、开具、认证、保管等管理工作，确保发票使用合规。

（五）资金专员/出纳

1.日常资金收付：严格按照企业资金管理制度办理现金收付、银行结算等业务，确保资金收付的准确性与安全性。

2.资金账户管理：负责银行账户的开户、销户、维护等工作；定期核对银行日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表。

3.现金及票据管理：保管库存现金、有价证券、空白票据及相关印章，确保其安全完整；登记现金和银行存款日记账。

4.资金日报与规划：编制每日资金收支日报表，反映资金动态；协助进行资金预测与规划，提高资金使用效率。

5.工资发放：协助进行员工工资、奖金的准确、及时发放。

（六）财务分析专员（如设置）

1.财务数据分析：收集、整理企业经营及财务数据，运用专业方法进行深入分析，包括盈利能力、偿债能力、运营能力、发展能力等。

2.经营绩效评价：定期对企业及各业务单元的经营绩效进行评价，撰写财务分析报告，揭示经营中存在的问题，并提出改进建议。

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