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2025国考天津税务局申论模拟题及答案

第一部分：归纳概括题（共2题，每题15分，共30分）

题目一（15分）：

近年来，天津市税务局积极推动“智慧税务”建设，优化纳税服务，提升征管效能。某市税务局在2024年度工作总结中梳理了全年重点工作及成效。请根据以下材料，概括该局在“智慧税务”建设与服务优化方面的主要做法（不超过300字）。

材料：

1.该局建成“智慧办税”平台，实现线上业务“一网通办”，全年线上办理业务量同比增长40%，平均办理时间缩短至20分钟以内。

2.推行“电子发票全覆盖”工程，与200余家大型企业合作，实现电子发票使用率100%，年节约纸张成本约500万元。

3.建立“税务机器人”智能咨询系统，覆盖常见业务问题解答，人工咨询量下降35%，纳税人满意度提升20%。

4.开展“税务管家”上门服务，针对中小微企业推出“一户一策”帮扶方案，扶持企业融资5000万元，减免税费200万元。

5.联合公安、市场监管部门建立“数据共享机制”，打击虚开发票行为30起，挽回税款损失150万元。

题目二（15分）：

天津市税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人的意见建议。请根据以下材料，归纳纳税人反映的主要问题及改进方向（不超过350字）。

材料：

1.纳税人A反映：“电子税务局部分功能操作复杂，老年人使用困难。”

2.纳税人B指出：“发票申领流程繁琐，需多次跑税务局。”

3.纳税人C建议：“税务政策宣传不够精准，企业难以获取针对性支持。”

4.纳税人D抱怨：“税务稽查随机性大，部分企业因误操作被处罚。”

5.纳税人E提出：“跨境税务服务不足，外贸企业汇算清缴压力较大。”

6.纳税人F建议：“税务服务窗口排队时间长，建议增加自助办税设备。”

第二部分：综合分析题（共1题，20分）

题目三（20分）：

当前，天津市税务局正推进“绿色税收”理念，要求企业在生产经营中落实环保责任。某企业因环保不达标被税务部门列入重点监管对象，但该企业认为“环保税与企业经营无关”。请结合材料，分析税务部门如何通过政策引导企业履行环保责任（不超过400字）。

材料：

1.环保税法规定，企业排放超标需缴纳环保税，且税率随污染程度递增。

2.税务部门对企业环保数据与税务数据进行比对，发现部分企业存在“偷排漏报”行为。

3.税务局联合环保局开展“绿色税收”培训，讲解环保税与税收优惠的关联性。

4.对环保达标企业给予增值税留抵退税等优惠，2024年已惠及企业1200家，退税额达3亿元。

5.税务部门建立“环保信用评价体系”，将企业环保数据纳入纳税信用等级，影响融资、招投标等。

第三部分：提出对策题（共1题，25分）

题目四（25分）：

近年来，天津市税务局在推进“数字税务”建设过程中，发现部分农村地区纳税人因信息化程度低，办税困难。请结合材料，提出解决该问题的具体对策（不超过500字）。

材料：

1.农村地区纳税人多为个体户，对电子税务局操作不熟练。

2.部分乡镇缺乏税务服务站点，纳税人需长途跋涉到县城办税。

3.税务部门曾开展“送税下乡”活动，但效果有限，因缺乏长效机制。

4.农村电商发展迅速，但涉税问题突出，如发票管理、税收筹划等需求强烈。

5.税务部门试点“税务村官”制度，由村干部协助宣传政策，但覆盖面不足。

6.部分纳税人反映：“手机办税需绑定银行卡，但农村地区移动支付普及率低。”

第四部分：应用文写作题（共1题，25分）

题目五（25分）：

假设你为天津市税务局纳税服务科工作人员，现需草拟一份关于“个人所得税专项附加扣除”的政策宣传稿，面向天津市中小微企业主发布。要求内容简洁明了，突出重点，字数不超过600字。

第五部分：文章论述题（共1题，30分）

题目六（30分）：

近年来，天津市税务局不断优化税收营商环境，推动经济高质量发展。请结合材料，以“税收现代化服务中国式现代化”为主题，自选角度，自拟题目，写一篇文章（800-1000字）。

材料：

1.天津市税务局推出“税收大数据”平台，助力企业精准享受政策。

2.税务部门联合银行推出“税银互动”产品，解决小微企业融资难题。

3.天津自贸区实行“智能审批”模式，企业注销平均时间压缩至3天。

4.税务部门开展“政策轻课”，通过短视频、直播等形式宣传税收优惠。

5.国家发改委指出，税收现代化是构建新发展格局的关键支撑。

答案及解析

第一部分：归纳概括题

题目一答案（15分）：

主要做法：

1.建设线上平台，实现业务“一网通办”，办理效率提升；

2.推行电子发票，降低成本，实现全覆盖；

3.引入税务机器人，优化咨询效率；

4.开展“税务管家”上门服务，扶持中小微企业；

5.建立数据共享机制，打