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关于我行征信业务内部控制及风险管理情况的内部审计报告

行领导：

根据本年度内部审计工作计划，为全面评估我行征信业务的内部控制有效性、风险管理水平及合规经营状况，审计部于近期组织开展了对我行征信业务的专项内部审计。本次审计以国家相关法律法规、监管部门规章及我行内部管理制度为依据，通过现场检查、资料审阅、人员访谈、系统穿行测试等多种方式，对征信业务的制度建设、流程执行、数据质量、信息安全、异议处理及人员管理等方面进行了重点审计。现将主要审计情况报告如下：

一、审计概况

（一）审计目的

本次审计旨在识别和评估我行征信业务管理中存在的薄弱环节与潜在风险，验证相关内部控制措施的健全性和有效性，促进我行征信业务合规、稳健、高效运营，切实保护金融消费者合法权益，维护我行声誉。

（二）审计范围

本次审计覆盖了我行总行及部分分支机构的征信业务相关部门和岗位，包括但不限于信贷管理部门、风险管理部门、个人金融业务部门、公司业务部门以及具体从事征信查询、信息录入、异议处理等操作的岗位。审计期间主要为上一年度全年，对部分重要事项进行了必要的延伸。

（三）审计依据

本次审计主要依据包括但不限于：《中华人民共和国中国人民银行法》、《征信业管理条例》、《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》、《企业信用信息基础数据库管理暂行办法》等国家法律法规及监管规定，以及我行《征信业务管理办法》、《信息安全管理规定》、《员工行为规范》等内部规章制度。

（四）审计方法

审计过程中，我们采用了风险导向审计方法，通过查阅制度文件、业务档案、系统日志，访谈相关管理人员及一线操作人员，对关键控制点执行穿行测试和抽样检查，对征信系统的权限设置、操作流程进行了重点核查。

二、审计总体评价

总体而言，我行能够重视征信业务管理工作，初步建立了与征信业务相关的内部控制制度和操作流程，征信系统运行基本稳定，多数员工能够在日常工作中遵守征信管理相关规定。在支持信贷决策、防范信用风险、提升服务效率等方面，征信业务发挥了积极作用。

然而，审计也发现，我行在征信业务的精细化管理、制度执行力、风险防范意识及部分操作环节的规范性等方面仍存在一些亟待改进的问题，需要引起高度重视并采取有效措施加以整改。

三、审计发现的主要问题及整改建议

（一）制度建设与执行层面

1.问题描述：部分征信业务管理制度未能及时更新，与最新监管要求存在一定滞后性。审计发现，我行现行的部分征信业务操作规程，其部分条款仍是基于较早的监管规定制定，对于近年来监管部门新出台或修订的若干重要规范性文件，未能及时在内部制度中予以体现和细化，导致制度指引性不足。此外，在制度执行检查方面，缺乏常态化、系统化的检查机制，对制度执行的监督力度有待加强。

原因分析：制度更新机制不够敏捷，对外部监管政策的跟踪和内化不够及时；部分业务部门对制度执行的重要性认识不足，重业务发展轻制度约束。

审计建议：建议牵头管理部门定期（如每季度或每半年）梳理最新的征信监管政策及行业规范，对我行现有征信业务管理制度进行全面审视和修订完善，确保制度的时效性和合规性。同时，建立健全制度执行情况的日常监督检查机制，将制度执行情况纳入部门及相关人员的绩效考核范畴，提升制度的刚性约束。

2.问题描述：部分分支机构对征信业务培训的覆盖面和深度不足。抽查发现，部分基层网点的一线信贷人员和征信查询操作员，对最新的征信异议处理流程、个人信息保护要求等理解不够透彻，存在模糊认识。培训多以集中授课为主，形式较为单一，缺乏针对性的案例分析和实操演练，导致培训效果欠佳。

原因分析：培训资源分配不均，对基层员工的培训投入不足；培训方式方法有待创新，未能充分考虑不同岗位的实际需求。

审计建议：建议人力资源部与征信业务主管部门协同，制定年度及季度征信业务培训计划，增加对基层网点及一线操作人员的培训频次和深度。培训内容应紧密结合实际业务和最新监管要求，引入案例教学、情景模拟等互动式培训方法，增强培训的吸引力和实效性。培训后应进行效果测试，确保员工真正掌握相关知识和技能。

（二）信息查询与使用合规性层面

1.问题描述：个别征信查询授权手续不够规范，存在“先查询、后授权”或授权要素不全的情况。在对个人征信报告查询业务的抽样检查中，发现个别案例存在客户授权书签署日期晚于征信报告查询日期的现象，或授权书中客户身份证件号码、授权用途等关键要素填写不完整、不清晰。

原因分析：部分员工合规意识淡薄，风险防范意识不强；业务办理流程中对授权环节的控制不够严密，未能有效杜绝逆流程操作。

审计建议：严格执行“先授权、后查询”的基本原则，加强对征信查询授权环节的审核把关。在业务系统中设置硬性控制，对于未经有效授权的查询请求，系统应自动拒绝。同时，加强对授权文件的规范化管理，明确授权书的必备要