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电力企业开展电费收入资金预测的必要性及优化

电费收入资金作为电力企业现金流收入中金额占比最主要的部分，在存量资金安排、融资决策等方面都对电费资金的精准预测提出了更高的要求。本文从探讨开展电费收入资金预测的必要性出发，分析了目前电费收入资金预测工作实际开展中存在的问题及困难，探讨了开展电费收入资金预测的优化措施，利用数学模型加分析预测偏差的方法，构建起电费资金预测模型，以期压降公司资金沉淀，提升资金安全、效率、效益水平。

一、开展电费收入资金预测的必要性

从内部管理要求来看，近年来，公司持续深化“1233”新型资金管理体系建设，全面推广收付款“省级集中”，加快构建现金流“按日排程”常态化运行机制，充分发挥两个结算池（收款结算池、付款结算池）管理效益，促进存量资金高效运作、流量资金精益管理，加强资金按日预测能力和预测精准性势在必行。电费收入资金作为收入结算池主要资金来源，开展电费收入系统性分析，合理预测收款时序，实现资金精准预测可以有效支撑预算决策，对电网企业的融资安排、结算计划、经营决策起着重要的作用。

从外部经济形势来看，一方面国内外经济形势持续波动，企业融资渠道收窄，融资压力逐年增大，亟待提高电费资金的使用效率。另一方面面临从严管控带息负债规模和努力缓解公司电网投资压力的矛盾，强化资金精准预测把握资金缺口迫在眉睫。

作为资金需求量较大、流动性强的电力企业，更需要快速提升资金的统筹调控及运作能力，提高资金运作的计划性和准确性。为有力支撑融资需求安排决策、盘活公司自有资金，精准预测公司电费收入资金显得尤为重要。

二、目前资金预测工作中存在的问题

电网企业的资金管理工作围绕“实时监控、精益高效”的工作要求，以深化财务集约化应用为主线，以资金专业信息化建设为支撑，对资金进行全方位多方面的实施监控管理，目前资金管理工作取得了很好的成效，但是还是存在一定的问题。

1.电费收入编制方法单一。预测偏差会对收入预算的准确性和现金流“按日排程”工作产生较大影响。以某省级电力公司数据为例，其月度电费资金到账金额稳定在75-85亿元之间，按1%偏差率计算，收入资金偏差将近1亿元。电费收入资金预算的编制，目前没有形成固定的科学预测方法，通常是根据历史经验数据，手动调整节假日因素影响，计算得出的数据很大程度上受前期数据影响。

2.电费影响因素多。精准预测每日电费流入情况，受政策性的电量波动、市场化交易定价、电费预收、业务费和积分返还等因素影响，具体可以分为四类：经济因素，如货币政策、电价政策、GDP；时间因素：季节变化、节假日影响；天气因素：高温天气增多、降雨量增大等；不确定因素：突发事件、疫情影响等。例如售电量因素，在实际情况中，多方面的因素都会导致售电量具有较大的不确定性，且会有较大的变化幅度。

3.电费资金到账经过多个管理环节。从电量采集、电费发行、用户缴费、资金到账经过多个管理环节，精准预测必须研究各流程时间节点和影响程度。单靠财务数据难以取得突破，因此提升预测的准确度还需财务部门与前端业务部门密切配合，发挥协同效益。

三、开展电费收入精准预测的意义

1.精准预测，支撑“按日排程”。从公司实际出发，创新利用资金流历史数据及影响电费收入的因素分析，对电费收入变动进行趋势分析，通过建立模型，对电费收入在复杂经济与金融环境中的变动趋势进行预测，并通过因素分析法，提高资金流缺口的预测精准度，支撑公司现金流“按日排程”。

2.动态调整，提升考核指标。电量电费收入预测工作开展以来，严格按照电费收入按日预测方案实施，持续动态调整预测方法，对比实施前的财务业绩考核指标情况、资金专业指标，按日精准预测的日调度执行偏差率稳步降低，专业考核指标得到明显改善，现金流入月度偏差率降低至5%以内，现金流入综合日均偏差率降低至10%以内。

3.实时监控，化解资金风险。在整理历史到账明细数据、处理异常清分、在线监控第三方平台资金及省级账户资金流水情况过程中，充分发挥支撑预测作用，深入分析关键环节问题，有效化解资金风险，防范资金及财务风险。一是及时处理电费收款未清分数据，杜绝不明款。通过建立问题台账及营财沟通平台，持续优化电费收入清分对账规则，规范客户缴费渠道和方式，优化银行信息接入流程，提升电费收入业务管理水平。二是强化第三方平台在途资金的监控和核算，确保代收资金全流程清晰可控。三是实时监控电费户异常支出，严守资金安全防线。监控银行异常扣款，及时沟通，确保电费户不产生手续费或其他费用的支出，提升公司资金安全水平。

4.盘活资金，提高资金使用效率。科学筹划资金上划时间，有效消除月末资金沉淀。2022年1月电费户银行存款月末余额为25.46万元，2月为24.94万元，通过实时监控月末余额、科学规划资金上划时间，月末资金余额持续下降，到5、6月末资金余额控制在10万元以内，分别降至