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2025国考惠州市税收征管岗位申论必刷题及答案
一、归纳概括题（共3题，每题15分，满分45分）
题目1（15分）
材料：
某市税务局在开展“便民办税春风行动”中，收集到以下社情民意材料：
材料A：群众反映，部分中小企业因缺乏专业财务人员，对增值税留抵退税政策理解不清，导致申报延迟，影响资金周转。
材料B：税务工作人员小王分享，在办理个人所得税专项附加扣除时，部分居民因政策宣传不到位，错填或漏填信息，需反复指导。
材料C：惠州某高新技术园区企业提出，研发费用加计扣除政策执行中，部分环节审核耗时较长，建议简化流程。
材料D：税务局官网收到留言，建议优化“掌上办税”APP功能，增加语音引导和智能填表功能，提升老年群体使用便利性。
要求：
1.归纳群众反映的当前税收征管中存在的具体问题；
2.结合材料，提出税务部门可采取的改进措施。
题目2（15分）
材料：
某税务稽查局在2024年第二季度开展专项稽查时，发现以下情况：
材料A：惠州市某服装企业通过虚构采购业务骗取进项税额抵扣，涉案金额达120万元。
材料B：税务人员反映，部分外贸企业利用跨境电商政策漏洞，虚开发票逃避税收监管。
材料C：税务局与公安部门联合检查发现，某地存在团伙式虚开增值税专用发票案件，涉及多省企业。
材料D：税务系统内部通报，部分基层稽查人员业务能力不足，对新型涉税违法行为识别能力较弱。
要求：
1.概括当前惠州税收征管中存在的稽查风险点；
2.针对风险点，提出强化稽查监管的建议。
题目3（15分）
材料：
某税务部门在推进“金税四期”建设过程中，收集到以下信息：
材料A：税务系统与银行、海关等部门数据共享仍存在壁垒，影响税收风险监控效率。
材料B：税务工作人员建议，应加强区块链技术在税收征管中的应用，提升数据安全性。
材料C：部分纳税人反映，电子发票使用范围有限，线下交易仍依赖纸质发票。
材料D：税务局调研显示，基层税务人员对大数据分析工具掌握不足，制约了智能监管能力提升。
要求：
1.归纳“金税四期”建设面临的挑战；
2.提出推动系统优化的具体措施。
二、提出对策题（共2题，每题20分，满分40分）
题目4（20分）
材料：
近年来，惠州税务部门积极开展“税惠民营企业发展”专项行动，但仍面临部分企业反映的问题：
材料A：惠州某制造企业反映，留抵退税政策虽已实施，但部分中小企业因财务不规范，难以享受政策红利。
材料B：税务工作人员调研发现，小微企业对税收优惠政策知晓率不足60%，主要原因是宣传方式单一。
材料C：某行业协会建议，应建立税收政策“直通车”机制，确保政策直达快享。
材料D：税务局数据显示，惠州地区“专精特新”企业对研发费用加计扣除政策的利用率仅为40%。
要求：
针对惠州小微企业税收优惠政策落实难题，提出具体可行的解决措施。
题目5（20分）
材料：
某税务部门在处理涉税投诉时发现，部分群众对税收法律法规理解模糊，易引发矛盾：
材料A：群众投诉某企业以“预付款”形式变相收取“保护费”，实际为变相收取“过路费”。
材料B：税务人员处理发现，部分个体工商户因不了解核定征收政策，对税负计算存在争议。
材料C：税务局开展“税法宣传月”活动时，发现线上宣传形式单一，互动性不足。
材料D：某税务律师建议，应建立涉税争议调解机制，减少诉讼率。
要求：
结合材料，提出提升纳税人税法遵从度的具体对策。
三、应用文写作题（共1题，25分）
题目6（25分）
背景：
为推动惠州“十四五”期间税收征管现代化建设，某税务局拟向市政府提交一份优化税收营商环境的工作建议。
要求：
以“惠州市税务局”名义，撰写一份《关于优化税收营商环境的工作建议》，内容应包括：
1.当前惠州税收营商环境存在的主要问题；
2.提升税收服务效能的具体措施；
3.建议的保障机制。
四、文章论述题（共1题，40分）
题目7（40分）
题目：
“税收是国家治理的基础和重要支柱，也是优化营商环境的关键环节。”结合惠州税收征管实践，谈谈如何通过税收改革提升政府治理效能。
要求：
1.观点明确，论据充分；
2.结构完整，逻辑严谨；
3.字数不少于800字。
答案及解析
答案1（归纳概括题）
问题归纳：
1.中小企业对增值税留抵退税政策理解不清，申报延迟影响资金周转；
2.个人所得税专项附加扣除政策宣传不到位，导致居民申报错误；
3.高新技术企业研发费用加计扣除政策审核流程繁琐；
4.“掌上办税”APP功能不足，老年群体使用不便。
改进措施：
1.加强政策解读培训，通过线上线下结合方式普及税收知识；
2.优化审核流程，推行“容缺受理”和电子化审核；
3
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