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财务内控小组成立方案与职责说明

一、总则

（一）成立背景与目的

为进一步强化公司内部管理，健全内部控制体系，提升风险防范能力，确保公司经营管理活动的合法合规、资产安全完整、财务信息真实可靠，促进公司持续、健康、稳定发展，依据国家相关法律法规及公司实际经营需求，特决定成立财务内控小组（以下简称“内控小组”）。

内控小组的核心目标在于通过系统性的风险评估、流程梳理与优化、监督检查及持续改进，构建并维护有效的内部控制环境，助力公司战略目标的实现。

（二）定义与范围

本方案所指财务内控，是指公司为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对公司经营管理的各个环节进行风险控制、制度约束和流程规范的动态过程。内控小组的工作范围将覆盖公司各项经营管理活动，重点关注与财务报告、资金管理、资产管理、采购销售、成本控制等关键领域相关的内部控制流程。

（三）工作原则

1.独立性与客观性原则：内控小组成员应保持独立判断，以客观事实为依据开展工作，不受其他部门或个人不当干预。

2.全面性与重要性原则：内控工作应覆盖公司经营管理的主要方面，同时关注高风险领域和关键控制点。

3.系统性与规范性原则：运用系统的方法开展内控工作，确保工作流程规范、标准统一。

4.制衡性与审慎性原则：注重权力运行的相互监督与制约，对风险评估和控制措施采取审慎态度。

5.持续性与改进性原则：内控工作是一个持续动态的过程，应根据公司发展和外部环境变化，不断评估和优化内部控制体系。

二、组织架构与成员构成

（一）小组架构

内控小组为公司跨部门协作的常设专项工作小组，在公司管理层的直接领导下开展工作。

（二）成员构成

1.组长：由公司分管财务或运营的高级管理人员担任，负责内控小组的全面领导工作，审批工作计划与重大事项，协调解决工作中遇到的重大问题。

2.副组长：由公司财务部门负责人担任，协助组长开展工作，负责内控小组日常工作的组织、协调与推进，审核工作成果。

3.核心成员：

*财务部门相关骨干人员（如负责核算、资金、税务、内审等岗位）；

*主要业务部门（如采购、销售、运营、人力资源、信息技术等）的负责人或业务骨干，确保内控工作能深入业务一线。

4.执行秘书：可由财务部门指定一名专职或兼职人员担任，负责内控小组会议的组织、记录，工作资料的整理、归档，以及日常联络等事务性工作。

（三）成员职责概述

*组长：对内控小组工作负总责，提供战略指导和资源支持。

*副组长：制定年度及专项工作计划，指导成员开展具体工作，向组长汇报工作进展。

*核心成员：参与内控体系建设、风险评估、流程梳理、制度评审、监督检查等具体工作，积极提出改进建议，并推动本部门内控措施的落实。

*执行秘书：保障小组日常运作的顺畅高效。

三、内控小组主要职责

内控小组将围绕公司整体战略和经营目标，履行以下主要职责：

（一）内控体系建设与维护

1.根据国家法律法规、行业监管要求及公司发展战略，组织制定、修订和完善公司统一的内部控制基本制度、具体业务流程规范及相关管理办法。

2.推动内部控制理念、知识和方法在公司内部的普及与应用，营造良好的内部控制文化氛围。

3.指导各部门建立和完善本部门的内部控制流程，确保公司整体内控体系的系统性和一致性。

（二）风险评估与管理

1.组织定期或不定期对公司经营管理活动中存在的各类风险（如经营风险、财务风险、合规风险、操作风险等）进行识别、分析和评估。

2.针对评估发现的主要风险点，提出风险应对策略和控制措施建议，并推动相关部门落实。

3.跟踪风险变化情况，动态调整风险评估结果和控制措施。

（三）内部控制监督与检查

1.依据内部控制制度和工作计划，组织对公司各部门、各业务流程的内部控制执行情况进行日常监督和专项检查。

2.检查方式可包括文件审阅、流程穿行测试、现场访谈、数据分析等。

3.对监督检查过程中发现的内部控制缺陷和薄弱环节，进行记录、分析和评估。

（四）缺陷整改与跟踪

1.针对监督检查及其他渠道发现的内部控制缺陷，向相关责任部门下达整改通知，明确整改要求和时限。

2.跟踪整改进展情况，对整改效果进行验证和评估，确保缺陷得到有效解决。

3.对于重大或反复出现的内部控制缺陷，分析根本原因，提出系统性改进方案。

（五）内控培训与宣贯

1.制定内部控制培训计划，定期组织开展面向公司各级管理人员和员工的内控知识、制度流程及风险意识培训。

2.通过多种渠道（如内部通讯、专题讲座、案例分析等）宣传内部控制的重要性，提升全员内控素养。

（六）报告与沟通

1.定期（如季度、年度）向公司管理层提交内部控制工作进展报告、风险评估报告、监督检查报告及改进建议。

2.建立与公司各