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南水北调中线工程财务审计与决算流程

目录

一、文档概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

（一）项目背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

（二）财务审计与决算的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

（三）文档结构概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

二、南水北调中线工程概况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

（一）工程简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

（二）工程进度与投资情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（三）工程效益与社会影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

三、财务审计流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

（一）审计准备阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

制定审计计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

确定审计目标和范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

组建审计团队．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

准备审计资料．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

（二）现场审计阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

实地查看工程现场．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

审核财务报表及相关资料．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

评估工程成本与效益．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

检查内部控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

（三）审计报告编制阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

汇总审计结果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

编写审计报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

汇报审计结果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

提出审计建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

四、决算流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

（一）决算编制准备．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

收集工程相关资料．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

确定决算编制方法与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

组织决算编制培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

（二）决算编制与审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

编制工程决算报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

各部门审核决算报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

确定最终决算金额．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

（三）决算执行与监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

监督决算资金使用情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

及时调整决算方案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

建立决算监控机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

五、财务审计与决算的协同作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

（一）审计结果对决算的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

（二）决算反