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银行信贷风险评估工作指引

一、总则

（一）目的与依据

为规范本行信贷风险评估行为，提高信贷资产质量，准确识别、计量、监测和控制信贷风险，保障本行信贷业务的稳健发展，根据国家相关法律法规及本行信贷管理制度，特制定本指引。

（二）适用范围

本指引适用于本行各类公司客户、个人客户信贷业务的风险评估工作，包括贷款、贴现、承兑、担保等表内外信贷业务。

（三）基本原则

信贷风险评估应遵循客观、公正、审慎、独立的原则，以真实的第一还款来源为核心，注重定性与定量分析相结合，确保评估结果的科学性和准确性。评估过程应做到标准统一、流程规范、权责清晰。

二、评估内容与方法

（一）客户评级评估

客户评级是对借款人整体偿债能力和意愿的综合评价，是信贷风险评估的基础。

1.企业客户评级：

*基本情况分析：包括客户所属行业、主营业务、市场地位、组织架构、股权结构、历史沿革及法定代表人素质等。重点分析行业发展趋势、市场竞争格局对客户经营的影响。

*财务状况分析：以客户提供的经审计财务报表为基础，结合行业标准值，对其偿债能力（流动比率、速动比率、资产负债率等）、盈利能力（毛利率、净利率、净资产收益率等）、营运能力（应收账款周转率、存货周转率等）和发展能力（营业收入增长率、利润增长率等）进行分析。关注财务数据的真实性、合理性及异常波动。

*非财务因素分析：包括行业风险（政策风险、周期风险、技术风险等）、经营管理风险（决策机制、管理团队、内部控制、生产经营稳定性等）、信用记录（过往履约情况、有无不良信用记录）及与本行合作情况等。

2.个人客户评级：

*基本信息分析：包括年龄、职业、收入水平、教育程度、家庭状况等。

*还款能力分析：主要依据其稳定收入来源、收入水平、家庭负债情况等评估其按期偿还债务的能力。

*还款意愿分析：结合其信用记录、消费习惯、对债务的认知态度等综合判断。

*信用状况分析：查询并分析个人征信报告，关注其信用历史、当前负债、查询记录等信息。

3.评级方法：采用定量评分与定性评议相结合的方式。定量评分主要依据财务指标和部分可量化非财务指标；定性评议则针对难以量化的因素，由评估人员结合经验判断。对特殊或复杂客户，应组织专家评审。

（二）债项评级评估

债项评级是在客户评级基础上，对特定信贷业务本身的风险进行评估，重点关注交易结构、担保方式等因素。

1.贷款用途分析：核实贷款用途的真实性、合规性及与客户主营业务的相关性。严禁发放无指定用途、挪用风险高的贷款。

2.还款来源分析：重点分析第一还款来源的充足性和稳定性，确保其能够覆盖贷款本息。第二还款来源作为风险缓释手段，需评估其有效性和变现能力。

3.担保分析：

*抵质押担保：评估抵质押物的权属、价值稳定性、流动性、变现难易程度、抵质押率是否充足以及法律手续的完备性。

*保证担保：评估保证人的担保资格、代偿能力、信用状况、担保意愿及保证合同的法律效力。优先选择实力雄厚、信誉良好的法人或自然人提供保证。

（三）综合风险评估

在客户评级和债项评级的基础上，结合宏观经济形势、行业风险、区域风险以及本行信贷政策导向，对信贷业务的整体风险水平进行综合判断，确定风险等级。

三、评估流程与频率

（一）评估发起

信贷业务受理后，由客户经理或风险经理根据业务类型和金额大小，按照规定程序发起风险评估。

（二）信息收集与核实

评估人员应通过多种渠道收集客户及债项相关信息，包括但不限于客户提供资料、实地调查、征信系统查询、公开信息检索等。对收集的信息需进行交叉验证，确保其真实性、准确性和完整性。

（三）分析与初评

评估人员依据本指引要求，对收集的信息进行整理、分析，运用适当的评估方法进行客户评级和债项评级的初步判断，形成初评意见。

（四）审查与审定

初评意见按审批权限逐级上报。审查人员对初评报告及支撑材料的完整性、逻辑性和评估方法的恰当性进行审查，并提出审查意见。最终由有权审批人根据评估结果和审查意见进行审定。

（五）评估频率

1.定期评估：对存量客户及信贷业务，应根据其风险等级和业务特点，设定不同的评估频率，至少每年进行一次全面风险评估。

2.不定期评估：当客户经营状况、财务状况、担保条件、宏观经济或行业环境发生重大不利变化，或出现其他可能影响其偿债能力的事件时，应及时进行风险重估。

四、评估结果应用

信贷风险评估结果是信贷决策、风险定价、限额管理、贷后管理及资产质量管理的重要依据。

1.信贷决策：根据评估的风险等级，确定是否给予授信、授信额度、授信条件（利率、期限、担保方式等）。对高风险客户或业务，应审慎介入或采取更为严格的风险控制措施。

2.风险限额管理：依据客户评级结果，对不同等级客户设定差异化的授信