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2025国考税务系统申论大作文必刷题及答案

一、综合分析题(每题15分，共2题)

题目1(15分):

近年来，我国税务系统深入推进“便民办税”改革，推出“非接触

式办税”等举措，显著提升了纳税人缴费人的满意度。然而，部分纳

税人仍反映办税流程复杂、政策理解困难等问题。请结合给定材料，

分析当前税务系统“便民办税”改革中存在的挑战，并提出改进建议。

答案1:

当前，我国税务系统“便民办税”改革取得了显著成效，但依然面

临诸多挑战。首先，部分纳税人对政策理解存在偏差，导致办税流程

不畅。例如，新出台的留抵退税政策，部分小微企业因对政策细节把

握不足，未能及时享受红利。其次，数字化服务覆盖不均。虽然电子

税务局功能日益完善，但部分老年人、残疾人等群体因操作不便，仍

依赖线下办税，增加了税务部门的工作负担。此外，跨区域办税协调

机制不健全，跨省经营的企业在发票管理、税务申报等方面仍面临壁

垒。

针对上述问题，建议从以下方面改进：一是加强政策宣传解读。通

过线上线下相结合的方式，制作通俗易懂的政策解读材料，开展专题

培训，帮助纳税人准确理解政策要点。二是优化数字化服务体系。针

对老年人等特殊群体，保留线下办税窗口，同时简化电子税务局操作

流程，增设语音引导、视频教程等功能。三是完善跨区域办税协作机

制。建立跨省税务信息共享平台，推动发票电子化、申报数据自动归

集，减少企业办税负担。四是强化内部管理。提升税务干部专业能力，

定期开展业务培训，确保政策执行精准高效。

题目2(15分):

某省税务部门在推进“智慧税务”建设时，发现部分基层税务干部

对新技术的应用存在畏难情绪，影响了改革进程。请结合给定材料，

分析导致这一问题的主要原因，并提出解决对策。

答案2:

基层税务干部对新技术应用存在畏难情绪，主要源于三个方面的原

因：一是培训体系不完善。部分干部长期习惯传统工作模式，缺乏系

统性的技术培训，对大数据、人工智能等新技术认知不足。二是考核

激励机制缺失。当前绩效考核仍以传统工作指标为主，新技术应用未

纳入评价体系，导致干部缺乏提升技能的动力。三是工作压力较大。

基层税务工作任务繁重，部分干部认为学习新技术会额外增加工作负

担，从而产生抵触情绪。

为解决这一问题，建议从以下方面入手：一是加强分层分类培训。

针对不同岗位、不同年龄段的干部，设计差异化的培训课程，通过案

例教学、实操演练等方式，提升干部技术应用能力。二是完善考核激

励机制。将新技术应用纳入绩效考核，对表现突出的干部给予表彰奖

励，激发干部学习热情。三是优化工作流程。通过技术手段简化重复

性工作，减轻干部负担，使其有更多精力学习新技术。四是营造创新

氛围。建立技术交流平台，鼓励干部分享经验，形成互学互鉴的良好

氛围。

二、提出和解决问题题(每题20分，共2题)

题目3(20分):

某市税务部门在开展“税收大数据分析”工作时，发现部分企业因

数据安全意识薄弱，未能妥善保管涉税信息，导致数据泄露风险增加。

请结合给定材料，分析这一问题产生的原因，并提出具体解决措施。

答案3:

企业数据安全意识薄弱导致涉税信息泄露风险增加，主要原因有三：

一是企业主体责任落实不到位。部分企业片面追求经济效益，忽视数

据安全管理，缺乏完善的数据保护制度。二是税务部门监管力度不足。

现行监管手段以事后检查为主，缺乏事前预警和事中干预机制，难以

有效防范数据安全风险。三是数据安全宣传教育滞后。部分企业对数

据安全的重要性认识不足，未开展针对性培训，导致员工操作不规范。

为解决这一问题，建议采取以下措施：一是压实企业主体责任。税

务部门应制定数据安全管理规范，要求企业建立数据分级分类管理制

度，明确数据采集、存储、使用的红线底线。二是强化税务监管。运

用大数据技术，建立企业数据安全风险预警模型，对高风险企业进行

重点监控，并开展突击检查，提高违法成本。三是加强宣传教育。通

过案例警示、专题培训等方式，提升企业数据安全意识，同时鼓励企

业引入第三方安全评估，确保数据安全。四是推动行业自律。联合行

业协会制定数据安全标准，引导企业签订数据安全承诺书，形成行业

自律机制。

题目4(20分):

某县税务部门在推进“乡村振兴”税收优惠政策落地时，发现部分

农民因对政策认知不足，未能及时享受补贴。请结合给定材料，分析

这一问题产生的原因，并提出改进方案。

答案4:

农民未能及时享受乡村振兴税收优惠政策，主要原因