分级复核程序表2014年度财务报表.pdfVIP

分级复核程序表

被审计单位：莱特钢结构建设索引号：9790页次：

财务报表截止日/期间：2014-12-31

一、项目组复核人员复核

复核事项人情况再复核情况

1、对项目组成员编制的审计工作底稿进行了逐页的详细复核。☆逯敏已完成已完成

经复核后，需项目组成员进一步的事项：

纸质底稿资料的索引编制

2、实施上述复核及再复核，是否可以确定下列事项：是/否/不适用

►具体审计计划已经实施，已完成的工作底稿与具体审计计划已交叉索引？☆是

►工作底稿在形式上做到要素齐全、格式规范、标识一致、记录清晰；在内容上做到资料翔实、重点突出、繁简得当、结论明确？★

►每一报表项目和特殊或事项的审计结论均有相关审计的支持，所有重要或异常的数据已有适当的解释及相关？★

►所有审计程序的改变和其他值得项目关注的重大事项都已在重大事项报告中列示？★

►已审报表已正确、完整地编制，且每一项数据对应到试算平衡表，报表附注的数据与相关工作底稿一致？☆

►重大事项相关底稿和审计总结已按规定编制？☆

页次：

情况再复核情况

已完成已完成

是/否/不适用

是

当、结论明确？★

释及相关？★

？☆

二、项目负责经理复核

复核事项人情况再复核情况

1、是否已复核已完成的审计计划，以及导致对审计计划作出重大修改的事项？赵月已完成已完成

2、是否已复核重要的财务报表项目？★

3、是否已复核特殊或事项,包括重组、关联方、非货币、或有事项、期后事项、持

续经营能力等？★

4、是否已复核重要