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2025国考南昌市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，总分45分）

题目1（15分）：

南昌市税务局近期开展“优化税收营商环境”专项行动，要求各部门结合实际，梳理当前南昌市税收征管工作中存在的突出问题。请根据给定材料，概括南昌市税收征管工作中存在的至少三个方面的问题，并简要分析这些问题产生的原因。

答案1：

1.纳税人缴费人满意度不高

-表现：部分纳税人反映办税流程繁琐、政策宣传不到位、线上服务功能不完善等。

-原因：部分税务干部服务意识不足，业务培训滞后；线上平台功能设计不人性化，系统兼容性差。

2.中小微企业税费负担较重

-表现：部分中小微企业因税收优惠政策享受不充分、发票管理不规范等原因，实际税负高于政策预期。

-原因：政策宣传覆盖面不足，企业对税收优惠政策的理解和应用能力有限；部分税务人员对中小微企业需求把握不精准。

3.税收征管数字化水平有待提升

-表现：部分税务业务仍依赖纸质流程，数据共享机制不完善，导致征管效率低下。

-原因：信息化建设投入不足，跨部门数据协同机制缺失；部分税务干部对数字化工具操作不熟练。

题目2（15分）：

南昌市税务局在推进“便民办税”过程中，收集到一批纳税人缴费人的意见建议。请根据给定材料，归纳整理纳税人缴费人提出的关于优化办税服务的具体建议，并分类列举。

答案2：

1.简化办税流程

-建议：减少不必要的资料提交，推广电子签名和远程授权；优化窗口布局，减少排队时间。

2.加强政策宣传

-建议：通过短视频、微信公众号等新媒体形式解读税收政策；建立政策“一对一”辅导机制。

3.提升线上服务能力

-建议：完善电子税务局功能，实现更多业务“一次不用跑”；增加智能客服服务。

4.优化税务干部服务态度

-建议：加强窗口人员礼仪培训，规范服务用语；设立纳税人意见反馈渠道。

题目3（15分）：

根据给定材料，概括南昌市税务部门在打击偷税漏税行为中面临的挑战，并提出至少三条针对性建议。

答案3：

1.偷税漏税手段隐蔽化

-挑战：部分企业利用虚开发票、隐匿收入等方式逃税，监管难度大。

-建议：加强发票交叉验证，运用大数据分析识别异常交易。

2.基层税务力量不足

-挑战：部分税务所人员编制紧张，难以覆盖所有监管对象。

-建议：引入第三方机构协助开展税务稽查，提升监管效率。

3.政策执行不均衡

-挑战：部分纳税人对税收政策理解偏差，导致无意漏税。

-建议：开展政策专项培训，建立企业税务风险自查指引。

二、综合分析题（共2题，每题20分，总分40分）

题目4（20分）：

南昌市税务局在推动“税收征管现代化”过程中，强调要平衡“效率”与“公平”的关系。请结合给定材料，分析如何在税收征管中实现这一目标，并提出具体措施。

答案4：

“效率”与“公平”的平衡路径

1.效率优先，技术赋能

-推广电子税务局，减少人工干预，降低征纳双方成本；运用区块链技术提升发票管理透明度。

2.公平导向，精准施策

-对高净值企业加强监管，对中小微企业实施包容性政策；完善税收优惠政策直达机制。

3.风险防控，动态调整

-建立税收风险预警模型，对高风险行业和企业进行重点监控；定期评估政策效果，及时优化调整。

具体措施

-建立纳税人信用评价体系，信用良好的企业可享受绿色通道服务；

-开展跨部门数据共享，如税务与市场监管、海关数据联动，减少重复核查。

题目5（20分）：

给定材料显示，南昌市税务部门在推进“绿色税收”政策时遇到阻力。请分析阻力产生的原因，并提出破解思路。

答案5：

阻力产生的原因

1.企业成本顾虑

-部分企业认为绿色税收会增加环保设备投入，短期内影响利润。

2.政策衔接不畅

-税收优惠与环保标准脱节，企业难以准确享受政策。

3.宣传引导不足

-税务部门对绿色税收的意义解读不充分，企业参与意愿低。

破解思路

1.降低企业负担

-适度延长税收优惠期限，提供专项贷款支持环保改造。

2.强化政策协同

-税务与生态环境部门联合制定绿色税收指南，明确适用标准。

3.创新宣传方式

-通过案例分享、专家讲座等形式，增强企业环保意识。

三、提出对策题（共1题，25分）

题目6（25分）：

南昌市税务局计划在“金税四期”建设背景下，提升税收征管智能化水平。请结合给定材料，提出三条具体可行的对策建议，并说明理由。

答案6：

1.构建智能稽查系统

-建议：基于大数据技术，建立自动识别偷税漏税行为的模型。

-理由：传统稽查依赖人工，效率低且易遗漏；智能化系统能实时监控，降低监管成本。

2.优化电子税务局功能

-建议：开发“智能填表”功能，自动匹配纳税人信息与税收政策。

-理由：中小