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财务管理制度

编辑/日期：严祥波2015.11.25审核/日期：刘呈贵2015.11.25

第一章总则

第一条、为了加强财务管理，全面规范公司的各项财务活动，保护国家、

企业和投资人的利益，依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等

国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制

定本制度。

第二条、本公司财务管理制度的基本原则是严格执行国家法律、法规和

财经纪律，以提高经济效益为中心，在生财的基础上做好聚财和用财工作。

第三条、公司会计核算遵循权责发生制原则。为其会计账务处理基础。

第四条、财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，

努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务

收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部门定期进行

财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

制订部门：财务部1颁布日期：2015年11月25日

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第二章财务会计机构与会计人员职责

第五条、本公司的财务会计机构依照建全、有效的原则设置，由财务总

监、财务经理、会计主管、会计、出纳等组成，在公司董事会和总经理的领

导下，负责本公司的财务会计工作。

第六条、公司的财务会计人员，必须具有专业技术职称的人员担任，财

务总监（财务经理）由总经理提名，董事会聘任，一般会计人员由总经理聘

任。

第七条、本公司的财会人员均须严格执行岗位责任制，正确反映和监督

企业的经济活动，管好用好各项资金，促进增收节支，增产节约。其职责是：

（一）按照国家对外商投资企业财务管理的规定，编制并严格执行财务

计划、财务预算，遵守各项收入制度、成本开支标准。

（二）按照国家对外商投资企业会计制度的规定，记帐、算帐、报帐，

做到手续完备，内容真实、数字准确、帐目清楚。

（三）按照银行制度的规定，做好结算工作，加强现金的管理。

（四）按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等会

计档案资料。

（五）会计人员离职时，应将经管的会计凭证、帐簿、款项以及未了的

会计事项向接管人员移交清楚，并由主管人员监交。

第三章财务管理的基础工作

第八条、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发

制订部门：财务部2颁布日期：2015年11月25日

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生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第九条、公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内

容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、

所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。