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内部资金拆借管理办法顺大机械设备集团有限公司

顺大机械设备集团有限公司

为优化顺大机械设备集团有限公司（以下简称“集团公司”）整体资源配置，提高资金使用效率，规范集团内部各成员单位之间的资金拆借行为，防范财务风险，确保资金安全，依据国家相关法律法规及集团公司财务管理制度，特制定本办法。

本办法旨在明确集团内部资金拆借的原则、流程、权责及监控机制，使内部资金拆借活动有章可循，促进集团健康、稳定、持续发展。

第一章总则

第一条目的与依据

为充分发挥集团公司资金集中管理优势，调剂内部资金余缺，降低整体融资成本，防范资金风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》及集团公司相关财务管理制度，制定本办法。

第二条定义

本办法所称内部资金拆借，是指集团公司内部各独立法人单位（以下统称“成员单位”）之间，在不违反国家有关金融法规的前提下，相互调剂资金余缺的行为。资金拆出方为资金闲置的成员单位，资金拆入方为有合理资金需求的成员单位。

第三条适用范围

本办法适用于集团公司及所属各全资子公司、控股子公司。集团公司对参股公司的资金拆借，参照本办法及相关投资协议另行规定。

第四条基本原则

内部资金拆借应遵循以下原则：

1.合法性原则：遵守国家财经法规及金融监管要求，严禁利用内部拆借逃避税收或进行其他违规活动。

2.自愿互利原则：拆出方与拆入方在平等协商基础上进行，兼顾双方利益。

3.有偿使用原则：内部资金拆借应计算利息，体现资金的时间价值，具体利率在本办法规定范围内协商确定。

4.安全性原则：优先保障集团整体资金安全，防范信用风险和流动性风险。

5.统一监管原则：集团公司财务部为内部资金拆借的统一管理和监督部门。

第二章管理机构与职责

第五条集团公司财务部职责

集团公司财务部作为内部资金拆借的归口管理部门，主要职责包括：

1.制定和修订集团内部资金拆借管理办法及相关操作细则。

2.审核、审批内部资金拆借申请，监督拆借合同的履行。

3.监控集团整体及各成员单位的资金拆借规模、结构和风险状况。

4.负责内部资金拆借的利息结算、账务处理指导及相关信息的统计分析。

5.协调解决内部资金拆借过程中出现的问题，对违规行为提出处理建议。

第六条成员单位职责

各成员单位在内部资金拆借活动中，应履行以下职责：

1.根据自身生产经营需要，审慎提出资金拆借申请或考虑资金拆出。

2.按照本办法规定的程序办理拆借手续，确保所提供资料的真实性、准确性和完整性。

3.严格履行拆借合同约定，确保按时足额偿还拆借本金和利息。

4.负责本单位拆借资金的日常管理和风险控制，及时向集团公司财务部报告异常情况。

5.配合集团公司财务部的检查与监督。

第三章拆借范围、期限与利率

第七条拆借范围与用途

1.资金拆出方应为资金暂时闲置、有富余资金的成员单位。

2.资金拆入方的资金用途应符合国家产业政策和集团发展战略，主要用于满足生产经营周转、项目建设等合理的流动资金需求，不得用于对外投资（经集团批准的除外）、股票、期货等风险性投资，不得用于偿还对外高息负债，不得用于国家法律法规禁止的其他用途。

第八条拆借期限

内部资金拆借期限由拆借双方根据实际资金需求和资金供给情况协商确定，并在拆借合同中明确。一般情况下，短期拆借期限不超过[X]个月，中长期拆借期限不超过[Y]年。确因特殊情况需要延长的，拆入方应在到期前[Z]个工作日向集团公司财务部提出书面展期申请，经批准后方可展期，展期次数一般不超过[W]次。

第九条拆借利率

1.内部资金拆借利率应遵循市场化原则，并兼顾集团整体利益。

2.利率确定应以中国人民银行公布的同期同档次贷款市场报价利率（LPR）为基准，可根据拆借期限、金额、双方信用及市场资金供求状况等因素，在集团公司财务部规定的浮动范围内协商确定。

3.具体利率水平不得低于集团公司同期外部融资平均成本的一定比例，也不得高于集团公司同期从外部金融机构获得同类贷款的利率水平，以避免变相转移利润或增加集团整体财务费用。

4.集团公司财务部可根据市场利率变化情况，适时调整内部拆借利率的指导区间。

第四章拆借程序与管理

第十条拆借申请与审批

1.申请：资金拆入方需提交《内部资金拆借申请表》，详细说明拆借金额、用途、期限、预计还款来源、担保方式（如有）等；资金拆出方需出具资金可用证明或意向书。

2.审核与审批：

*《内部资金拆借申请表》及相关材料首先由拆借双方单位负责人签字确认后，报集团公司财务部。

*集团公司财务部对拆借的合规性、必要性、可行性及风险进行审核。

*根据拆借金额大小和风险程度，实行分级审批制度：

*单笔拆借金额在[具体金额A]以下的，由集团公司