事业编税务局考试题库及答案.docVIP

事业编税务局考试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的核心特征是？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

2.增值税属于？

A.流转税

B.所得税

C.财产税

D.行为税

3.税收的基本职能不包括？

A.财政职能

B.经济职能

C.监督职能

D.调控职能

4.下列哪项不是税务机关的职责？

A.依法征税

B.税务检查

C.制定税收政策

D.税款征收

5.企业所得税的税率一般是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

6.税收法律关系的主体不包括？

A.税务机关

B.纳税人

C.扣缴义务人

D.财政局

7.税收征管的首要环节是？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款征收

D.税务检查

8.下列属于中央税的是？

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.个人所得税

9.税收优惠的形式不包括？

A.免税

B.减税

C.罚款

D.退税

10.税务行政处罚的种类不包括？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.降职

答案：1.B2.A3.D4.C5.C6.D7.A8.B9.C10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的特征有？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.公益性

2.下列属于流转税的有？

A.增值税

B.消费税

C.关税

D.印花税

3.税收的职能包括？

A.财政职能

B.经济职能

C.监督职能

D.服务职能

4.税务机关的权利有？

A.依法征税

B.税务检查

C.行政处罚

D.宣传税法

5.企业所得税的纳税人包括？

A.居民企业

B.非居民企业

C.个体工商户

D.合伙企业

6.税收法律关系的客体包括？

A.税收权力

B.物

C.行为

D.精神财富

7.纳税申报的方式有？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.简易申报

8.下列属于地方税的是？

A.城镇土地使用税

B.房产税

C.契税

D.土地增值税

9.税收优惠的作用有？

A.调节经济

B.鼓励投资

C.促进就业

D.增加财政收入

10.税务行政复议的范围包括？

A.征税行为

B.行政许可、行政审批行为

C.发票管理行为

D.税收保全措施

答案：1.ABC2.ABC3.ABC4.ABC5.AB6.BC7.ABCD8.ABCD9.ABC10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.增值税是价外税。（）

3.税务机关可以随意开征、停征税款。（）

4.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴。（）

5.税收法律关系的内容就是权利和义务。（）

6.纳税申报期限是固定不变的。（）

7.地方政府有权决定税收优惠政策。（）

8.税务行政处罚必须由税务机关作出。（）

9.税收征管法只适用于企业。（）

1

0.税务行政复议决定书一经送达，即发生法律效力。（）

答案：1.×2.√3.×4.√5.√6.×7.×8.√9.×10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的财政职能。

答：税收是国家筹集财政收入的主要形式，具有强制性、无偿性、固定性，能保证财政收入的稳定可靠，为国家实现职能提供资金保障。

2.什么是增值税的一般纳税人？

答：年应征增值税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位即为一般纳税人。

3.简述纳税申报的意义。

答：确保纳税人履行纳税义务，保证税款及时足额入库，便于税务机关掌握税源情况，加强税收征管，同时体现纳税人的诚信纳税意识。

4.税务机关在税收征管中有哪些主要职责？

答：包括税务登记管理、纳税申报管理、税款征收、税务检查、税务行政处罚等，以保障税收工作正常有序开展。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高税收征管效率？

答：加强信息化建设，优化征管流程，提高税务人员素质，加强部门协作，利用大数据精准征管，减少纳税人办税成本。

2.税收优惠政策对经济发展有何影响？

答：能吸引投资、促进产业升级、推动创新，鼓励企业发展，增加就业，带动相关产业发展，促进经济结构优化。

3.怎样加强税务风险管理？

答：完善风险预警机制，加强纳税评估，提高纳税人税法遵从度，强化内部监督，及时发现和化解风险。

4.如何提升纳税服务质量？

答：简化办税流程，提供多元化办税渠道，加强政策宣传辅导，及时回应纳税人诉求，提高办